我受區人民政府的委託，向區四屆人大常委會第九十九次主任會議，作關於20**年度審計整改工作情況的報告。
對20**年度區級財政預算執行和其他財政財務收支審計查出的問題，區領導高度重視。區委常委、副區長閻祖強、金士華在20**年3月召開的閔行區審計工作會議上，要求各部門、各單位進一步充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，對審計查出的問題，必須認真研究，分析原因，注重長效機制建設，規範和提高各部門、各單位的財政財務管理水平，確保審計整改工作落到實處。區政府相關領導對審計查出的問題，不僅多次在有關會議上強調部署整改工作，明確整改責任，督查整改結果，而且要求有關部門逐條整改，不斷完善制度和機制，對暫時不能整改到位的，要制定整改計劃和措施，限期整改。
今年8月**日，區人大常委會聽取了20**年度區級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告，並提出區政府要重視審計結果的應用，認真整改，進一步完善有關財政制度。8月24日，區人大常委會在《關於閔行區20**年財政決算報告審議意見的函》中提出“要重視審計結果的應用，認真跟蹤審計整改意見落實情況。”的審議意見。目前，根據區政府主要領導的批示，各相關部門正在提出處理計劃，區府辦彙總後將在規定期限內，將辦理情況報告報送區人大常委會。
區審計局認真貫徹區人大和區政府意見，始終將審計整改作審計工作的落腳點，加大督查力度，通過即知即改、提交整改方案、跟蹤回訪核查、公開整改結果等方式促進整改工作落實，提高審計整改效果。同時，為了進一步認真貫徹落實區政府印發的《關於進一步加強審計整改工作實施意見》，針對尚未完成整改的單位，區審計局以發函形式提請區財政局、區國資委等職能部門協助落實審計整改事項，切實推動審計整改的有效落實。
區紀委、區委組織部、區監察局、區財政局等相關單位，利用區審計整改工作聯席會議和區經濟責任審計工作聯席會議等平台，加強對重點、難點問題整改的研究，形成審計整改監督合力，共同推進審計整改工作。
區有關部門和單位積極採納審計意見和建議，主要領導親自抓，加強分析研究，採取有效措施，加強制度建設，嚴格落實責任，不斷加強審計整改工作的落實。一是領導高度重視。如區迎世博600天行動城市管理指揮部辦公室、虹橋鎮、江川路街道、區農委、區水務局、區檔案局等單位及時召開了整改工作專題會、審計情況通報會，明確整改工作責任部門、責任人，制訂整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。對審計期間發現的財務管理、內控制度等審計建議，被審計單位均能正確認識、積極對待，及時研究糾正，達到邊審計、邊落實、邊整改的目的，發揮了幫促、規範和預防作用。三是完善內控制度。如區衞生局、閔盛公司等單位通過完善內審工作機制，加強內控制度建設，堵漏建制，規範管理。
一、區本級預算執行審計整改情況
區財政局非常重視區審計局提出的相關審計意見和建議，與區相關職能部門積極溝通，召開專題會議研究落實整改措施，加強財政管理。
(一)關於區企業社會保險執行過程還需規範的問題
區財政局與區人保局就“區企業社會保險補貼政策”的具體操作出明確規定：一是實際用工單位應是企業社會保險補貼政策最終享受對象，勞務派遣公司應將收到的補貼撥付至實際繳納社會保險費的用工單位;二是對由財政資金供給的行政事業單位人員或政府購買服務崗位人員不享受該補貼，相關資金應退回區財政。
(二)關於區生態補償機制須進一步完善的問題
區財政局正協助區農委對生態補償的範圍進行調研，擬對相關問題進行全面梳理，制訂出切實可行的操作辦法，使享受補貼的區域在政策執行上具有統一性，並已督促馬橋鎮按規定及時、足額對現狀農田補貼資金進行配套。
(三)關於個別鎮、村土地流轉補貼未撥付到位的問題
區財政局正積極督促浦江鎮、馬橋鎮的土地流轉補貼配套資金撥付到位。下一步將研究建立補貼資金的跟蹤反饋制度，並會同區農委繼續強化專項資金監管，確保補貼政策落實到基層。
二、區級部門預算執行審計整改情況
結合經濟責任審計，20**年區審計局對區檔案局、安監局、衞生局、第一成教中心、水務局、發改委、外經委、農綠局等8家部門的預算執行情況進行了審計。20**年上半年，對區機管局、房管局、規土局、環保局、財政局等5家單位開展了預算執行審計，目前審計意見均已整改落實。
(一)關於套取財政資金，私設“小金庫”,設置賬外賬的問題
區安監局對“小金庫”進行了認真的自查，將相關材料上報區紀委，對尚未使用的2.77萬元已上繳區財政;對於發放給工作人員的獎勵等問題，也已按區紀委的要求進行了處理。區水務局污水處理廠下屬上海欣源給排水經營公司，已撤銷了賬外核算的泵站改造工程賬户，資金核算併入了公司賬户。
(二)關於專項資金未按規定用途使用的問題
區水務局完善了相關管理制度，對下屬單位結餘的保潔管理費、監察艇燃料費等資金已按規定上繳了區財政局。區綠容局加強了對下撥各鎮的屬地綠地養護等專項經費的跟蹤檢查，規範了資金的核算和使用工作。區環保局已向區財政局上繳了20**年未按規定用途使用的污染源在線監測系統運行維護專項經費6.19萬元。
(三)關於資金未及時清理、上繳的問題
區衞生局、區水務局已對往來款項進行了清理，未下撥資金已撥付至相關單位，結餘資金也已上繳了區財政局，並向區財政局上報了清理結果。原區農綠局農技中心所屬聯農經濟作物示範基地場20**年2月底專項資金結餘的3**.82萬元，根據區《關於推進黨政機關與其管理的直屬企業脱鈎工作的實施意見》的要求，已轉入該基地出資方--區擇優種子培育站。區機管局，已與建行、區財政局聯繫，正在辦理房款專户銀行的年檢，將盡快落實房款存款專户，往年29.5萬元借款也在催收中。區規土局掛賬的土地出讓金3734.47萬元，已向區財政局提出了清理報告，其中134.95萬元已劃撥有關鎮。
(四)關於收入未執行財政“兩個集中”管理的問題
第一成教中心已將高教學費等資金納入財政“兩個集中”管理。區疾控中心健康教育費的資金管理已報區財政局同意，做代收代付處理。
(五)關於虛假髮票、自制憑證報賬的問題
區房管局食堂、第一成教中心食堂強化了崗位責任，加強了對購貨發票等原始憑證的審核，進一步規範會計核算落實。
(六)關於內控制度不健全、會計核算不規範的問題
區衞生局及其下屬第五人民醫院、疾控中心、吳涇醫院等單位及時制定和完善了資金使用、試劑、藥品等管理制度，規範了資金、資產使用。第一成教中心完善了學校財務的相關管理制度，加強經費支出的審核。區財政局制定了《關於印發〈閔行區財務會計信用等級考評經費管理實行辦法〉的通知》，明確了資金使用和撥付形式，加強對日常資金的跟蹤監管。
三、鎮級財政財務收支審計整改情況
結合領導幹部經濟責任審計，20**年區審計局對莘莊鎮、浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道進行了財政財務收支審計。相關鎮(街道)十分重視審計整改，通過成立審計整改工作小組、落實責任分工等措施加強審計整改。目前除1條審計意見正在整改外，其餘問題均已得到整改。
(一)關於部分項目超預算支出，大量出借財政資金的問題
虹橋鎮制定了《鎮預算支出管理辦法》，通過加強預算支出審核力度，嚴格審批程序，進一步強化了對預算支出和資金使用的約束。
(二)關於鎮、街道財政“兩個集中”管理工作推進不到位的問題
莘莊鎮已將各事業單位結餘資金**19.76萬元於20**年**月前上繳了鎮財政，下屬鎮社保中心也已納入鎮財政部門預算管理。浦江鎮對所屬機關、事業單位的結餘資金進行了全面清理。
(三)關於往來款長期掛賬未清理的問題
江川路街道對歷年往來款宕賬進行了集中清理，調整有關賬目資金2321.**萬元。虹橋鎮成立往來賬清理領導小組，對往來帳逐一進行清理確認，該收回的收回，該調整的調整。莘莊鎮責成鎮財經中心會同各職能部門對往來款進行全面清理，上級撥入資金已分步下撥，歷年提留款及已完工項目工程款也按會計制度進行了調賬。
(四)關於通過多種形式，違規發放獎勵補貼的問題
浦江鎮完善了財務管理制度，制定了《浦江鎮財政資金管理辦法》，加強了機關及所屬企事業單位工資外津貼、補貼和會議、活動費的開支控制，規範了支出報銷手續，完善了審批管理制度。莘莊鎮下屬企服公司於20**年**月，收回了該單位領導超年薪核定數發放的5.47萬元。江川路街道制定了新的招商引資獎勵政策，對從事該項工作的公務人員不再發放招商引資獎。
(五)關於工程管理不到位的問題
莘莊鎮召開了專題會議，要求落實政府採購和工程項目招投標制度，嚴格按照條件確定工程審價公司，確保工程諮詢審價質量。浦江鎮下屬江月公司認真對建設項目進行了梳理，其中26個新建市政或工建配套項目已立項。其中，配合區城投公司實施的**個項目，已由區城投公司立項，另外15個項目已向區發改委進行了專題報告。虹橋鎮制定了建設項目工程監管實施意見，要求鎮建設項目管理嚴格按照規定執行，落實和規範好招投標程序，加強項目竣工決算，及時做好固定資產入賬工作。
(六)關於虛假髮票、收據報賬的問題
浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道要求機關食堂和下屬公司加強對原始票據的審核，落實崗位職責，對不符合規定的票據一律不予報賬。
(七)關於扶持資金使用不規範，存在違規支付等問題
江川路街道要求街道投資中心規範財政扶持資金的支付，杜絕以現金返回、發票報銷、實際兑現與註冊兑現企業不一致、扶持比例過高、超標準兑現中介招商獎勵費、超範圍扶持返還等問題的發生。虹橋鎮要求本鎮所有扶持政策的兑現，從20**年起由區財政統一支付平台直接劃撥給扶持企業。莘莊鎮要求承辦單位嚴格執行按區、鎮扶持政策的'兑現，杜絕違規問題發生。
(八)關於重大決策不夠審慎，投資擔保風險較大的問題
莘莊鎮已收回了對外擔保而形成的借款4638.65萬元。莘莊鎮投資公司和莘莊鎮社保中心對無合同或協議的投資已着手簽訂補充合同或協議，對因企業關閉的投資正在落實資產清算。
此外，針對資產管理不規範問題，莘莊鎮已聘請專業評估公司，正在對改制企業的出租車牌照價格進行評估，將盡快收回相關資金入賬。
四、政府投資項目審計整改情況
針對區迎世博市容環境建設和管理600天行動項目和專項資金的使用管理情況、區中心醫院擴建、外環綠帶(七寶段)建設項目、市第五人民醫院門急診改擴建、區校舍安全工程資金、區公安分局交通管理綜合信息通信系統等建設項目跟蹤審計發現的問題，區城投公司、閔盛公司、外環綠帶(七寶段)建設指揮部辦公室等建設主體，積極採納審計意見和建議，及時規範各類協議簽訂，加強項目的審價和資金結算管理，較好地建立了建設項目長效管理機制。
針對區檔案保管中心一期工程建設項目竣工決算審計反映出的問題。閔盛公司及時調整了與施工單位的工程結算價款，減少支付工程款61.3萬元，補簽了合同、簽證，補記了漏記的資產。
五、專項資金審計和審計調查整改情況
專項資金審計和審計調查除2條審計意見正在整改外，其餘已整改完畢。
(一)針對上海航華居住區市政公建配套建設指揮部市政配套及相關資金管理、使用情況專項審計調查中發現的問題。航華指揮部完善了檔案資料、財務、資金管理制度，做到責任到人、核算規範、審批手續完備。同時，安排人員專責加強往來款的清理和催討工作，對確已無法收回的資金，已按程序進行了申報。
(二)針對區直管公房資金及其他資金使用和管理情況專項審計中發現的問題。區房管局已要求區直管公房公司與各直管公房管理的物業公司簽訂了委託管理協議，區直管公房公司銀行存款利息，已結轉收入並上繳了區財政局，租金收入也按規定要求進行了核算。
目前正在整改是，一是區直管公房資產管理有限公司，未獲得市房管局對區內市屬直管公房(原閔行地區)進行管理的授權問題。目前區房管局正在與市房管局有關部門積極進行溝通協調中。二是區直管公房資產管理有限公司收到的動遷補償款732.31萬元，掛賬未解入區房地局的專用賬户問題。目前該公司已將情況向區財政局進行了彙報，相關部門正在研究具體的解決辦法。
六、區屬公司財務收支審計整改情況
區城投公司等區屬公司的審計，除2條審計意見正在整改外，其餘整改完畢。
(一)區城投公司。一是對歷年遺留的未進行竣工決算的項目，公司制定了清理工作計劃，逐步進行清理。二是已向區車改辦報告了公務用車情況及申請補辦保留公務用車的批文;超範圍列支的建設項目管理費，相關單位已退回。三是嚴格按照規定，規範與施工單位的資金結算。
(二)區資產經營公司。一是制定了相關投資控股企業考核及收取投資收益辦法，進一步規範投資行為。二是對解除職工勞動合同的人員補貼發放，已按《勞動合同法》規定進行操作。三是下屬的燃氣公司的相關問題已得到集中整改。公司賬目做了調整，以前年度掛賬的租金收入已轉入企業收入，違規出借的**0萬元已收回，賬外資金187.95萬元也已解繳公司賬户;燃氣公司對管道工程項目進行了全面清查，對施工中遺留問題進行了一次性處理，20**年**月前的所有工程收入全部轉入企業收入;燃氣租賃户拖欠的租金業已全部收回。四是下屬斯錦公司收回了應由個人承擔的“三金”5.67萬元，並根據審計意見，調整經營策略，加強成本核算。
目前正在整改是，以前年度審計報告要求資產公司下屬租賃公司收取上海江南旅遊公司少繳的20**、20**年租金33萬元租金的問題，因涉及到相關職能部門，目前正在協商過程中。
(三)閔浩公司。一是組織清理小組，對長期掛賬未處理投資損失265.5萬元進行調查核算，對確認因歷史原因無法收回，已報區國資委申請核銷。二是補辦了税務登記證，於20**年7月補交了個人所得税。三是制定了《行政議事決策制度》，完善了內控制度，規範了決策程序。四是對兼職取酬的款項已作退回處理。五是公司已建立了《消費卡使用管理制度》，建立了領用台賬。六是相關人員已停止使用公車，並支付之前發生的有關費用3.62萬元。七是職工親屬開辦的與公司經營業務相同的企業，已於20**年8月辦理了註銷手續。八是下屬宇立公司已按審計意見的要求，加強了財務管理制度的落實，注意防範為外單位套取現金、提供銀行賬户等違規違紀行為的發生。
(四)閔交公司。一是歷年形成的財政專項醫藥費借款已做清理，並向區財政局做了報告。二是修訂和完善了財務管理制度，規範費用報銷手續。
目前正在整改是，閔交公司實收資本和註冊資金不一致問題。該公司已對實收資本和註冊資金不一致情況進行了全面調研，並將情況書面上報了區國資委，待調整處理。
(五)閔鑫公司。一是加強對外投資的決策管理，並已將購買基金虧損情況上報了區國資委。二是歷年形成的財政專項醫藥費借款掛賬371.69萬元，已按區政府抄告單的要求進行了處理。三是對到期的房屋租賃實行了陽光招租，進一步規範租賃行為。四是嚴格執行《會計法》相關規定，加強對費用報銷的審核。
(六)閔航公司。對建設工程項目，從制度上進行規範;對未進行項目竣工財務決算項目，已按照相關要求落實了財務決算工作。
針對尚處於整改過程中的問題，區審計局將按照區政府要求，繼續加強整改的跟蹤檢查工作，督促相關單位抓好有關問題後續整改工作。
為進一步減少屢審屢犯問題，區政府已要求各職能部門和有關被審計單位，要針對20**年度區級財政預算執行和其他財政財務收支審計中暴露出的問題，認真研究，吸取教訓，舉一反三，落實責任，注重加強制度建設，形成監督合力，防止類似問題再次發生。
文萃咖
