一、引言：
按照公司2011年度內部審計的計劃安排，審計室對公司採購合同的簽署、審批、履行等主要業務環節的內部控制情況進行審查，審計過程中我們實施了合適的、必要的審計程序，按照既定的審計方案，結合其實際情況，對2011年1月1 日－2011 年8月31日 期間的'重大采購合同進行了審計。
二、審計方式説明：
抽取固定資產、原主料、辦公用品的採購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料蒐集方法採用直接觀察法、採訪法，資料蒐集形式有抽樣調查、重點調查。
三、審計發現與建議：
審計發現：2011年1月購入的文件櫃等辦公用品，供應商為成都市青羊區亞華儀表配件廠，所屬期為2010年訂單，生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。
建議：於2011年1月份起制定的辦公用品訂單，整理後按順序編號，並建檔，以便於核查。
四、審計總結：
本次審計方案得到了各相關部門的大力支持和配合。
1、檢查所抽取合同內容的合理性：
（1）對所抽取的固定資產、原主料、辦公用品的採購合同，進行內容上的審查，發現採購合同的起草、審核以及審批都有權限範圍內的簽字蓋
章，格式合同的版本與公司要求基本相符。
（2）對所抽取的採購合同的主要條款進行審查，各類條款約定都基於公平公正的原則，且同時維護了公司利益，不存在差異情況。
2、檢查合同的實際執行情況：
（1）根據公司業務進展情況，經審計，合同中採購、驗收等環節都得以較好的執行。
（2）採購合同付款台賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款項支付和未經審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同保管按照公司要求，按順序進行了編號，便於核查。
綜上所述，對於採購合同的管理，具有較為完備的規範流程，合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對於合同管理的規定要求。對供應商評價、付款審批等環節的實務操作有適當控制，採購部門相關崗位工作人員對採購管理流程和崗位職責都較為熟悉。
五、後續審計跟蹤：
1、根據報告中審計發現與建議的內容，與業務部門達成共識，將立即進行整改,我們將在2011年11月實施後續跟蹤。
2、2011年5月購入的固定資產密閉式混料機，正在驗收，設備（固定資產）申購、審批、驗收流程單尚未建立，故本次未經審計，計劃11月份再對此進行後續審計。
文萃咖
