醫院財務審計報告優秀範例

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醫院財務審計報告優秀範例1

根據醫院內部審計工作計劃，於x年12月9日對設備科20xx年的設備採購、驗收結算，對藥庫的材料採購進行內部專項審計。

審計目標是否建立了完善的`設備採購制度，設備採購是否按照當年度《湖州市人民政府集中採購目錄標準》、《湖州市衞生系統協議採購目錄》、《湖州市衞生系統部門集中採購限額標準以下醫療設備採購管理措施》和醫院有關設備、藥品採購相關法律法規或政策規定執行等。

一、 審計總體情況

已建立《設備採購管理制度》、《設備驗收制度》、《設備調劑調撥制度》、《設備檔案管理制度》、《設備科人員分工制度》等制度，明確設備採購過程的程序和流程和各人員崗位職責。

設備採購年度計劃由醫院設備管理委員會討論形成紀要、醫院設備年度採購計劃請示、衞生局的指示等文件。

20xx年度設備採購入庫合計金額2248228元。

設備抽查，通過招投標方法購入設備：排隊叫號系統、數字X線設備成像系統、血氣分析儀、真空高温滅菌器械、離心機、交換機、生物安全櫃等，招標文件、合同、安裝驗收手續齊全，設備採購的付款方法能按合同規定期限付款，審批手續齊全。

20xx年度藥品採購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續齊全，發票及時準確，付款方法能按合同規定期限付款，審批手續齊全。

二、 審計中發現的問題

1、 根據設備採購制度能進行設備採購前的市場調查論證工作，但個別設備缺科室採購申請論證及市場調查資料。

2、 能對數字X線設備成像系統、血氣分析儀等大型設備利用效果進行評價，缺少對新增的小型設備利用效果評價資料。

三、 審計建議

1、 對已建立的設備管理制度進行完善，加強設備採購過程中，科室採購申請論證及市場調查環節的實施，資料整理保管完整。

2、 健全設備利用效果評價制度，對新增中、小型設備利用效果的評價。

醫院財務審計報告優秀範例2

為加強財務管理，合理使用資金。

醫院組織有關人員於20xx年3月9日對醫院財務收支情況進行了內部專項審計。

具體情況如下：

一、審計情況：

1、年末總收入285萬元，全部為醫療收入。

門診收入231萬元，其中：掛號收入3.1萬元、診察收入2.5萬元、檢查收入39.4萬元、化驗收入40.1萬元、治療收入53萬元、收入藥品92.9萬元。

住院收入51萬元，其中：牀位收入4.1萬元、診察收入1.8萬元、檢查收入5.2萬元、化驗收入1.7萬元、治療收入16萬元、手術收入8.2萬元、藥品收入14萬元。

2、年末總支出267.4萬元，其中：醫療業務成本31萬元，其他支出236.4萬元。

總支出中：人員經費122萬元，其中：基本工資91萬元、績效工資31萬元。

3、年末總資產133.8萬元。

流動資產21.8萬元，其中：貨幣資金10.5萬元、應收帳款6.7萬元、存貨4.6萬元。

固定資產112萬元。

固定資產原值118.1萬元、累計折舊6.1萬元。

固定資產淨值112萬元。

4、負債及所有者權益133.8萬元，其中：流動負債116.2萬

元(應付帳款31.6萬元、其他應付款84.6萬元)、所有者權益17.6萬元。

未分配利潤17.6萬元。

5、全年總診療人次數14367人，其中：門診14152人、住院215人。

6、全年藥品採購入庫合計金額89.1萬元，全年購入設備3.2 萬元。

二、審計評價

審計結果表明，醫院實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制，能夠較好地合理編制預算，真實反映財務狀況，依法組織收入，努力節約支出;加強經濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效率;加強資產管理，加強經濟活動的財務控制和監督，防範財務風險。

設備購入合同、安裝、驗收手續齊全，設備採購的付款方式能按合同規定期限付款，審批手續齊全。

全年藥品採購合同、驗收、入庫手續齊全，發票及時準確，付款方式能按合同規定期限付款，審批手續齊全。

三、審計發現的問題

1、醫院制定了財務管理、藥品採購驗收等相關管理規章制度，但其中一些並未真正貫徹執行或執行不嚴。

應注意改正。

2、預算分析僅限於財務數據對比，缺乏業務部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進方案的追蹤反饋等，由此造成預算執行隨意性大，醫院資金運營效率較低。

3、根據設備採購制度能進行設備採購前的市場調查論證工作，但個別小型設備缺乏科室採購申請論證及市場調查資料。

四、審計建議

1、進一步加強醫院預算管理，業務部門參與財務預算，充分進行各項數據分析對比，提高醫院資金運營效率。

2、健全完善相關管理制度，提高貫徹執行力度。

加強設備採購過程中，科室採購申請論證及市場調查環節的實施，資料整理保管完整。

3、進一步完善藥品庫存設施，以確保庫存藥品質量。