孔壠××村2013年度財務
審 計 報 告 受鎮委鎮政府的委託,孔壠財經所於2014年3月15日至2014年3月25日對 德化 村2013年度村級財務收支情況進行了審計。該村提供了與審計相關的財務會計資料,並承諾對其真實性、完整性負責。孔壠財經所依據法律法規及國家農村財務審計準則的
規定,對該村財務收支以及有關經濟
活動獨立實施審計並作出審計結論。具體審計情況如下:
一、基本情況 該村現有 9個村民小組,人口 2868 人,總户數 625 户,計税面積 1899.06 畝。
此次審計重點對2013年該村重大經濟事項決策情況、財務收支情況及村級負債情況、
項目管理和建設情況、非生產性開支情況、執行財務紀律情況等內容進行了審計。
二、2014年度財務收支狀況 2014年財務收支情況(單位:元)
收入情況 | 支出情況 |
一、經營收入 | | 一、經營支出 | |
租賃收入 | | 1、農業生產支出 | 167165 |
二、發包及上交收入 | | 2、租賃支出 | |
承包金 | 379492.75 | 二、管理費用 | |
三、補助收入 | 408909 | 1、幹部報酬 | 109100 |
四、其他收入 | 9000 | 2、辦公費 | 14780.96 |
| | 3、差旅費 | 8370 |
| | 4、招待費 | 19651.5 |
| | 5、黨建支出 | |
| | 6、報刊費 | 5340.8 |
| | 7、其他 8.泵站 9.公路及綠化 10收割機.耕種機 | 18150 95061.25 19180 208000 |
收入合計 | 506054 | 支出合計 | 664799.51 |
三、資產及負債情況 2012年12月該村總資產為: 2035522.41 元, 其中貨幣資金 9307.11 元、應收款 427895.3 元、固定資產 1598320 元。總負債為: 1228592.52 。淨資產總計: 39028.27 元。
2013年12月該村總資產為: 2789113.2 元, 其中貨幣資金 408281.9 元、應收款 442660.05 元、固定資產 1938171.25 元。總負債為: 1549663.57 淨資產總計: 471548.01 元。
四、審計評價 審計情況表明,該村委會總體上能較好的執行國家各項相關政策,認真履行了經濟責任,為該村取得了一定的成效。主要表現在:
一是村級財務管理民主程度有進一步提高。一年來村幹部民主意識提高,重大事項能夠召開羣眾代表大會討論,實行了民主理財小組報帳前的審核制度,提高了民主監督及時性和有效性。
二是加大了農田水利基礎設施建設。一年來該村通過多方式籌措資金,加大了對農田水利基礎設施的投入。
三是各項惠農政策執行較好,民生進一步得到改善。
四是執行財經紀律和廉政規定較好。在審計過程中,審計組聽取了羣眾代表、黨員代表的
意見,並採取召開座談會、個別談話等方式對有關情況進行了調查瞭解,在本次審計的範圍內,未發現村兩委班子成員個人的經濟問題。
五是重大經濟決策管理制度較健全執行較有效。
審計結果表明,一年來該村加大了新農村建設的力度,各項財務紀律執行較好,基礎設施建設資金投入較大,取得了明顯的成效。
五、審計發現的主要問題 一是一年來該村總體經營狀況較差,新增債務321071.05元。
二是坐收坐支行為嚴重,存在收入未及時入帳的行為。
三是是報帳不及時,每次備用金的'領取未及時結賬,存在備用金過大,不及時結帳。
六、審計建議 針對審計發現的問題,提出以下建議:
一是嚴肅財經紀律,加強業務人員素質
培訓,及時報帳,杜絕留存備用金過大的行為。
二是規範票據,嚴格執行有關文件規定。
三是要真正發揮村民理財小組的監督作用,村民理財小組審核章不得由村幹部掌控,同時要及時做好村級財務公開工作。
四是制定規範的年初收支預算,防止超支建設,上項目事先謀劃好,預算好,防止新增債務。
五是村級各項收入及時繳存專户。
七、審計結論 總體來説該村一年來集中財務核算、集中現金管理、集中票據使用、定期實行財務公開,通過完善資金和票據管理以及財務審批等監管制度,使得財經紀律和財務制度有較好的執行。認真執行了黨風廉政建設的有關規定,並推動了經濟又好又快發展。××財經所
2015年1月