根據《關於認真做好村幹部任期和離任經濟責任專項審計的通知》(*農[2008]2號)文件要求，經湯口鎮村級財務審計領導組安排，我審計小組3月4-5日對岡村(大嶺下)村委會20xx年以來 的`財務進行了全面審計，現將審計結果報告如下：
一、基本情況
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產總額703247.03元，其中流動資產189728.3元，有形資產554695.92元(固定資產544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權益54萬元，債權總額為0元，債務總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
二、具體審計情況
1、20xx-20xx年2月以來，村實現收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20xx年2月年890366.06元，村實現收入總額中，經營收入為2971元，佔總收入的 0.21%，上級返還及補助性收入658748.36元，佔總收入的47%;其他收入737836.34元，佔總收入的52.7%。上級返還及補助性收入、黃山執照招標款為主的其他收入並列為村級收入的主要來源。 2、20xx-20xx年2月以來，村支出總額為995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經營支出111819.74元，佔總支出的11.2 %;管理費用223533.21元，佔總支出的22.4%;其他支出660551.42元，佔總支出的66.3%;佔村總支出比重較高的其他費用主要用於支付黃山執照招標款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產情況。20xx-20xx年2月換屆以來，有形資產建設總投入為378319.3元，主要為小學教學樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設的投入。
4、村級債權債務情況。村級債權沒有，村級總債務為163242.9元，無民間借貸，主要是項目徵地款、各項押金等。均為應付待結算往來款。
5、上級各項補助資金撥款658748.36元，基本上按規定用途支付。
6、換屆以來村級財務公開能按正常程序公開，年公開均達4次以上。
7、非生產性考核指標情況。20xx-20xx年換屆以來，村、組幹部報酬總額95578元;辦公費、差旅費總額25743元;會議費總額13254.5元;報刊雜誌徵訂總額1863.4元。
三、相關説明：
債務總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實際上已是結餘資金，不再是債務，應轉為收入處理。
四、存在問題及工作建議
1、各項工程建設應根據工程大小，萬元以上的大項工程要做好相應預決算，並進行工程審計，實行税票結算，儘量避免白條現象，嚴格支出審批程序，加強財務管理。
2、管理性費用在支出結構上所佔比例較高，根據相關考核指標，綜合換屆以來的會議費村幹報酬等情況來看，非生產開支相對偏高，建議根據村裏實際狀況，以收定支，厲行節約資金，着力改善與提高村民生產生活條件。
3、收入結構單一，總體數額較少，主要是對上爭取資金和籌資為主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進一步廣開持續性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面債務較少，但實際上隱形債務較多，測算數為20餘萬元。
5、相關帳務處理不及時和規範，換屆後要及時進行資產登記和帳務處理。
五、審計結論
總體財務運行及財務制度執行情況：良好。
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