社區財務管理調研報告3篇

在我們平凡的日常裏，報告不再是罕見的東西，報告具有雙向溝通性的特點。一起來參考報告是怎麼寫的吧，以下是小編幫大家整理的社區財務管理調研報告3篇，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

社區財務管理調研報告3篇1

一、基本情況

××公司是我市一家在以廣告設計、活動策劃等多種業務為一體的廣告傳媒有限公司。其實任何一個單位，都有自己的管理制度、方針和政策，該公司也不例外，雖然公司內部人員不多，但單位財務會計機構內部工作崗位設置是依據內部控制制度關於不相容職務分離的原則。內部崗位分工是按照“經辦、審核、複核、審批”四分離原則確立的，在崗位設置與業務分工中堅持相互制約、相互監督的原則。該公司財務科設有財務負責人1名，會計2名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發生的經濟活動，報告該公司的財務狀況和經營成果，並及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務收支和業務開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。

二、公司結構

公司的財務人員設置、賬冊設置、預算管理等具體包括為：

1、崗位設置狀況，主要針對是否設有會計、出納、保管。

2、人員素質情況，主要針對是否有專業證書、是否專職、是否遵守財務人員的職業道德等。

3、賬冊設置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現金日記賬等賬冊設置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。

4、主要針對內部財務制度是否健全。

三、調查結果

通過這次調查、實習，發現該公司崗位設置，賬冊設置基本齊全，記載及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。公司財務管理制度完善、健全，並制定了各項規章制度。同時我還發現該公司有幾點好的做法：

（一）崗位設置與分工雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設置了會計工作崗位，堅持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間權責分明，相互制約、相互監督，使內部控制制度不折不扣地貫徹執行，基本做到了數據維護管理與電算審核相分離；數據錄入與審核記賬相分離；記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員的職責權限明確分工，並相互分離、相互制約。

（二）票據管理票據是單位財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。因此，空白票據是由專人去保管，保管票據的人員沒有參與銀行的全部印鑑章的保管，這也遵循了不相容職務分離的原則。票據保管人員對票據的領用和使用上嚴格遵守了票據管理條例，基本上能夠按照規定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據，做到了全部聯次保存。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據號碼作了記錄，以便隨時檢查已使票據號碼的連續性。另外，未經批准公司財務人員沒有發現擅自將票據背書轉讓、擅自簽發空白支票，對已經開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關注使用情況，期滿後立即進行了使用餘額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據管理是公司內部財務管理制度的一項重要內容，在工作中該公司建立了嚴格的票據保管制度，做到了專人保管制度；專庫保管制度；專賬保管制度；保管交接制度；定期盤點制度。

（三）資金管理一是加強現金管理，嚴格執行了國家現金管理條例及實施細則。

（四）經費管理加強財務審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對於辦公費、印刷費、宣傳費、設備購置費以及按規定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規定的權限審批後給予了報銷。制定嚴格的經費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據，並由經辦人員簽字，主管領導審批，財務人員審核後才能給予報銷。加強資金的事前監督和事後監督。嚴格按照支出計劃執行，堅持按制度辦事

，四、對加強財務管理的幾點建議

（一）為了促進公司經濟業務的發展，提高公司的經濟效益，規範財務工作，應該根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，嚴格制定一套合理的財務管理制度。

（二）公司會計核算要遵循權責發生制原則。

（三）做好財務管理基礎工作，建立健全的財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（四）財務管理是公司經營管理的主要方面，

（六）做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。

（七）建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案、妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。隨着社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財務管理制度也應當在保留原有好的做法的基礎上，對在發展過程中出現的新問題，涉及到的新領域進行不斷修改、補充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。

五、調查、實習認識

（一）作為一個會計人員，工作中一定要就具有良好的專業素質，職業操守以及敬業態度。因為它不僅是為了報表而已，更是為了更好的掌握公司各個會計的資料以便了解公司經濟的正確信息。會計部門作為現代企業管理的核心機構，其從業人員，必須牢記會計準則，堅持原則處理今後面對的工作。

（二）作為一個會計人員要有嚴謹的工作態度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條税法，正確使用每一個公式。會計不是一件具有創新意識的工作，靠一個又一個精準的數字來反映問題的。所以我們一定要加強自己對數字的敏感度，及時發現問題解決問題彌補漏洞。

（三）作為一名會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業管理的核心部門，對下要收集會計信息，對上要彙報會計信息，對內要相互配合整理會計信息，對外要與社會公眾和政府部門搞好關係。在於各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法，協調好相互間的`工作關係。

通過這近一個月的實習給我感觸很深，瞭解到理論應用一定要在實踐的基礎上，而我們在面對時間必須在學習理論的前提下才可以更好的完成。所以我們不但要學好專業課，還要抓住任何實習機會加強實踐經驗，真正的把理論和實踐相結合。再者就是社會中，人際關係有時真的比工作能力還要重要，良好的人際能給我們的工作帶來順利，帶來成功，帶來機遇。在工作中把每個人都當作良師益友，那麼才有可能在工作中收穫的更多。

社區財務管理調研報告3篇2

為加強社區財務管理，提高社區財務管理的規範化水平，減少社區羣眾有關財務上訪問題，促進和諧社區建設，作為一名財會人員下社區的掛職幹部，我近期就此問題進行了深入的調研。調研採用召開座談會、個別交談、查閲財務檔案等的方式進行，現調研結束，經梳理歸納，有關情況報告如下：

一、社區財務管理基本情況

在街道等上級部門的正確領導下，社區財務管理得到不斷提高，主要表現為社區領導對財務管理工作比較重視，制定了財務管理制度，設立了會計與出納，建立了財務管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度，一般由社區主任或社區書記審批，報銷單據做到有經辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內的由由社區黨總支研究決定，超過1000元的報街道辦事處財務領導小組研究決定，20xx元以上報街道辦事處黨工委會議研究決定。社區財務管理雖然有所提高，但是與不斷髮展的形勢和上級部門的要求及社區羣眾的期望相比，仍然存在一定問題和差距，需要採取有效措施加以改進和提高。

二、社區財務管理存在的問題

1、社區領導對財務管理工作重視不夠。社區領導忙於其他事務工作，對財務管理工作不夠重視，放鬆財務管理，產生了一系列問題。一是部分領導不懂或不熟悉財務法規和財務制度，無法有效管理財務，出現財務管理不規範和不嚴密問題。二是個別領導不聽財會人員的意見和建議，使得不斷髮生財務管理不規範和不嚴密問題。三是一些領導對對財務工作缺少檢查和監督，以致存在系列財務管理問題。

2、會計基礎工作薄弱。一是社區財務管理制度不健全，致使財務管理存在不規範和不完善的情況。二是經費開支審批手續簡單，沒有嚴格按照制度規定實行經費開支審批。三是報賬單據不規範，存在白條支出現象，支出單據手續不全，支出單據無明細附單。四是該建的帳沒有建立，會計科目使用不夠規範，不按月結賬，有的一季度結賬，有的半年結賬，給財務管理帶來極大不便。

3、財務人員業務素質不夠高。社區財務人員即會計出納存在年齡老化、學歷偏低、沒有會計職稱、缺乏工作經驗等的情況，以致業務素質不夠高，造成執行財務制度不夠嚴格，核算不夠規範，憑證賬簿無摘要，賬簿記錄發生錯誤，影響了財務工作質量。

4、財務公開工作做得不夠。社區沒有及時公開財務收支情況，即使有時公開了，但公開內容特別是三公支出情況不夠具體詳細，以致社區羣眾對社區財務管理存在較大意見，時有發生上訪現象，影響社區的和諧穩定。

三、解決存在問題的幾點建議

1、社區領導要重視和加強財務管理工作。社區領導要認真學習國家財經法律法規和政策文件精神，提高自己的財務管理水平，在自己帶頭執行國家財經法律法規和政策文件精神的同時，督促和檢查財務人員認真做好財務工作，使財務工作規範化，符合國家財經法律法規和政策文件精神的要求，避免出現系列財務管理不規範、不嚴密問題。

2、大力強化會計基礎工作。一是要深入貫徹落實《會計法》等法律法規，使財務人員充分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求，進一步強化內部控制和會計基礎工作規範,全面提升會計基礎工作水平。二是要制定完善的財務管理制度，使社區財務管理工作有章可循，有據可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和規範化，實施有效的財務監督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防範違反財經紀律行為的發生。三是營造崇尚誠實守信、規範會計核算、強化內部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎工作規範》的要求，使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統一的會計制度，規範報賬單據，嚴禁白條入帳，做到按月結賬，全面提高會計信息質量。

3、大力提高財務人員的業務素質。社區領導要鼓勵財務人員認真自學，認真學習國家財經法律法規和政策文件精神，認真學習《會計準則－基本準則》，認真學習會計實務知識，提高政策理論水平和會計業務技能，具備從事財務工作的崗位能力和技能，能夠獨立、全面完成財務工作任務，提高財務工作的質量。社區領導要創造條件，讓財務人員參加上級部門舉辦的學習培訓，參觀先進社區的財務工作管理經驗，有效提高財務人員的綜合素質，從而能夠規範財務工作秩序，促進財務工作質量的提高。

4、定期公開財務收支情況。社區要定期公開財務收支情況，凡是應當公開的財務收支情況，都要及時在社區公務欄上公開。公開內容特別是三公支出情況要具體詳細，廣泛接受社區羣眾的監督。社區在公開財務收支情況的同時，要成立由社區領導和財務人員組成的領導小組，接受社區羣眾的責詢，對社區羣眾提出的問題要詳細解答，做好解疑釋惑工作，使社區羣眾相信社區財務管理規範，各項支出合理，避免出現社區羣眾因財務問題引起的上訪問題，切實維護社區的和諧穩定。

5、加強對社區財務管理的檢查監督。作為社區的上級部門街道要加強對社區財務管理的檢查監督，每年至少檢查一次，對取得的成績要予以肯定表揚，對存在的問題要限期整改，發現的違紀違規情況要嚴肅處理，以此提高社區財務管理水平，獲得社區羣眾的滿意，消除社區羣眾因財務問題而上訪，促進和諧社區建設。

社區財務管理調研報告3篇3

我於20xx年5月對三家企業進行了“企業財務管理”問卷調查，本次調查的目的是瞭解企業的崗位設計，營運資金、投資、融資管理，財務分析以及企業會計電算化等的現狀，找出存在的問題並提出可行的建議。現將調查情況總結如下：

一、調查單位的情況

此次調查由於地域限制，只能選取中小企業作為調查對象，但是三家調查單位分別屬於餐飲業、郵政業、零售業，行業代表性比較明顯。

二、調查內容

我們將企業的崗位設計，營運資金、投資、融資管理，財務分析狀況等作為調查內容，具體包括：

（1）崗位設計情況包括：是否設立獨立的財務機構，會計、出納崗位是否分設。

（2）營運資金管理情況包括：現金結算是否日清月結，資金需求量的預測方法，賒銷政策與收賬政策等。

（3）融資管理情況包括：企業的資金來源渠道，籌資方式。

（4）投資管理情況包括：項目決策時，是否進行充分地調研、分析，有無健全的審批機制。

（5）財務分析情況包括：企業進行財務分析的頻率，進行財務分析時注重的方面以及選取的財務指標。

（6）財務預算情況包括：財務預算編制的內容及編制方法。

（7）納税籌劃情況包括：是否進行納税籌劃，效果如何，有來自哪方面的阻力。

（8）會計電算化情況包括：是否進行會計電算化。

三、調查結果

被調查者從事財務工作的佔，從事銷售與採購工作的佔，職稱在中級以上的佔。這些情況表明，被調查者工作經驗比較豐富、閲歷較深、思想較成熟，對財務管理重要性及本企業財務管理措施的認識與體會比較到位，能比較可靠地保證本次問卷調查的效度。

在三家中小企業中：

（1）設立獨立的財務機構的2家，佔調查户數的；會計、出納崗位分設的1家，佔調查用户的。

（2）現金結算做到日清月結的2家，佔調查用户的；資金需求量的預測方法均採用定性預測法；收賬政策均採用積極催收；有明確內部牽制制度的1家，佔調查用户的；帳物分管，有明確分管制度的1家，佔調查用户的。

（3）企業的資金來源渠道均以銀行資金和企業資金為主，籌資方式則以銀行借款和自有資金為主。

（4）項目決策時，進行充分地調研、分析，有健全的審批機制的1家，佔調查用户的。

（5）企業均定期進行財務分析，2家一季度一次，佔，1家半年一次，佔；進行財務分析時，3家企業均關注收入、利潤分析和成本控制，1家關注風險分析和現金流量，佔調查用户的；常用的財務指標中，3家均選擇利潤總額和税後利潤，1家選擇淨資產報酬率，佔調查用户的。

（6）進行財務預算的1家，佔調查用户的。

（7）進行納税籌劃的1家，佔調查用户的。

（8）實行會計電算化的2家，佔調查用户的。

四、調查結果分析

從以上調查結果，可以看出中小企業財務管理狀況不容樂觀，結合我從企業調查的其他情況來看，企業的財務管理主要存在以下幾個問題：

1、會計、出納崗位職責劃分不清，缺乏監督和牽制機制

中小企業由於規模小、業務頻繁、會計核算簡單、會計制度不健全，同時企業老闆出於管理成本的考慮，往往要求財務人員一人多崗，不考慮不相容職務的分離，有的企業出納除了辦理涉及現金、銀行存款的本職業務外，同時還兼保管銀行存款全套印鑑、審核會計憑證等會計業務，而有的企業會計，偶爾也收取現金，一個人辦理有關現金業務的全過程。加上財會人員素質參差不齊，會計、出納崗位職責劃分不清，缺乏監督和牽制機制，混崗和職能的交叉最容易引起貨幣資金的挪用和侵吞。

2、財務制度不健全、不規範和財務處理不恰當。

財務制度是制約和管理財務的。在調查過程中，有的企業管理制度不健全，特別是財務處理程序不正規、內部牽制制度、稽核制度等還不完善，導致財務管理漏洞多、損失浪費嚴重。沒有設置詳細的會計科目，沒有設置合理的會計人員工作崗位。帳證、帳帳、帳務嚴重不符，記帳結轉不及時，不日清月結，改錯不規範，會計科目運用不合理等問題層出不窮。

3、中小企業投資規模逐年增加，資金籌集渠道單一。

無論是過去的投資還是新的投資，企業的資金來源主要依靠自籌和銀行貸款兩種方式，這既説明資本性融資與債務性融資在中小企業融資中的重要性，又説明企業融資渠道過於單一。企業在加強管理，提高自我積累能力的同時，致力於拓寬融資渠道。企業老闆告訴我，在新的投資計劃中，企業自籌資金比重有所增加，銀行貸款所佔比重呈下降趨勢，股票或債券融資增幅較大；同時，隨着企業的規範發展，親友借款在企業籌資方案中逐漸淡化，企業開始考慮引進外部企業或是自然人作為戰略投資者。但是，除銀行貸款外，股票等其他融資方式所佔籌資比重依然很小。

4、投資決策專業化程度偏低，融資觀念落後

有的中小企業不能掌握一定的投資決策方法，在決策中靠拍腦袋，這是極不科學的。因為中小企業投資風險性大，業主在投資時更應該注意對投資項目的評價和分析。由於企業自身規模較小，貸款投資所佔的比例比大企業多得多，所面臨的風險也更大，所以它們總是儘快收回投資，很少考慮擴展自身規模。

5、財務分析指標存在一定的侷限性

企業財務分析指標的數據來源於會計報表和會計資料，而會計報表是反映企業一定時期經營成果及一定時點財務狀況的書面文件。對中小企業來説，財務報表反映的數據在某種程度上存在着一定的侷限性，必然造成財務分析指標的不足和侷限。

6、企業進行納税籌劃的意識薄弱

企業的領導人還沒有認識到納税籌劃的重要性，對納税籌劃的概念和操作還顯得很陌生；社會輿論特別是一些税務機關對納税籌劃的誤解，在某種程度上也阻礙了納税籌劃的正常開展。

7、經營計劃和預算管理缺乏

中小企業在經營管理中缺乏戰略思路和規劃，決策時由於無計劃和無預算，其經營政策往往脱離宏觀行業環境，對行業中企業發展規律不能全面深刻了解，依公司領導人經驗或直覺照葫蘆畫瓢制定所謂的戰略，沒有明確的方向，員工對企業發展方向沒有形成統一的認識，大量資源投入後成為沉沒成本，造成無法彌補的損失。

8、管理模式僵化，管理觀念陳舊

中小企業典型的管理模式是所有權和經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，表現出企業領導者集權現象嚴重。現場調查發現，多數管理者思想落後，管理能力差，僅憑經驗和感覺管理，缺乏對財務管理理論方法的認識和研究，更缺乏現代財務管理觀念，經常出現企業財產與個人家庭財產互相佔用的情況，使其職責不分，越權行事，財務管理混亂，財務監控不到位，會計信息失真，財務管理失去了在企業管理中應有的地位和作用。

五、對加強企業財務管理的建議

切實加強中小企業會計核算與財務管理，促進中小企業健康發展已迫在眉睫，經過思考，我認為要做好以下幾個方面的工作：

1、完善企業內部控制制度。

強化內部控制，完善企業內部會計控制制度，真正做到不相容職務相互分離、相互制約、相互監督，是提高企業財務管理的有效措施。企業內部會計監督制度應當符合下列要求：

（1）記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，並相互分離、相互制約；

（2）重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確；

（3）財產清查的範圍、期限和組織程序應當明確；

（4）對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應明確。

2、加強公司財務基礎管理，理順財務工作秩序。

企業應依法建立健全內部財務制度。建立健全內部監督機制，強化外部監督工作，推廣會計工作電算化。

3、進一步加快中小企業信用擔保體系建設步伐。

目前中小企業信用擔保體系建設已全面啟動，並取得了重要進展，但仍需加快步伐，進一步規範和完善，注意信用擔保和建立其它社會化服務體系結合起來，為中小企業融資提供形式多樣的服務。

4、加強投資項目分析，降低投資風險。

在投資決策中應以對內投資方式為主。對內投資緊要有以下幾個方面：

（1）對研發新產品的投資，

（2）對技術設備更新改革的投資，

（3）對人力資源的投資。

實行多元化經營，加強對投資項目的評價與分析，分散投資風險，規範項目投資程序。待時機成熟後實行投資監理，對投資活動的各個階段採取實行跟進戰略，規避投資風險。

5、增加非財務分析指標，支持企業決策

從多年來企業財務分析的理論和實踐來看，財務分析指標體系除定量指標和定性説明企業背景以及各種分析指標資料以外，對中小企業來説還應增加產品市場佔有率、勞動生產率、產品質量指標和產品質量指標等非財務分析指標，使財務分析指標體系更符合中小企業的特點，在企業快速發展決策過程中更好地發揮支撐和保障的作用。

6、實行財務預算管理，合理安排企業資源

預算管理可以使企業管理的重心從經營結果（目標利潤）延伸到經營過程（業務預算和資金預算），進而擴展到經營質量（資產負債預算和現金流量預算），為提高經濟效益提供了更加廣闊的空間和時間。一方面財務預算體系的完善可以促使企業謹慎對待各種投資誘惑，其所涉及的資金籌措與使用的計劃數據能夠幫助決策者做出更加科學合理的決策；另一方面利用預算制度可以更加客觀地根據市場安排好企業的資源計劃，對財務資源搞好綜合平衡，使之與企業的發展相適應。

7、中小企業管理者要樹立正確的納税籌劃意識，端正納税籌劃態度

中小企業管理者要明確納税籌劃的含義，這是進行納税籌劃的基礎。納税籌劃的含義是納税人在税法允許的範圍內，從多種納税方案中進行科學合理的事前選擇和規劃，利用税法給予的對自己有利的可能選擇與優惠政策，選出合適的納税方法，從而使本身税負得以延緩或減輕，以實現税後收益最大化的目標而採取的行為。中小企業管理者還要樹立正確的納税籌劃意識，應該認識到納税籌劃有利於減少企業自身税收違法行為的發生，強化納税意識，實現誠信納税，有助於提高企業自身的經營管理水平。納税籌劃不僅會為企業帶來經濟利益，更是納税人的一種權利和義務，納税人應該以積極的態度進行納税籌劃。

六、調查體會

經過這次的調查，我體會到面對現今激烈競爭的市場，在企業財務管理現狀當中，面對新環境的變化，企業對財務管理和會計核算的要求也越來越高，建立健全財務制度，特別是加強財務管理的應用，提高財務管理水平顯得十分必要。企業應該不斷強化自身各項管理措施，及時進行技術、管理、制度等方面的創新，才能逐步解決其財務管理中存在的各種問題，從而推動企業和整個國民經濟的健康發展。