校長經濟責任審計報告

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校長經濟責任審計報告(一)

根據《通州市黨政領導幹部經濟責任審計暫行辦法》的要求及《南通市通州區教育系統20xx年內部審計工作意見》(通教審[20xx]x號)的安排，教育審計辦公室派出審計組於20xx年x月x日起, 以現場審計的方式,對xxxx年x月至xx年x月任xx學校校長期間的經濟責任進行了審計,同時對xx學校所屬獨立核算的食堂、小賣部進行了延伸審計。xx學校及xx對其提供的與審計相關的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負責。我們的審計是在xx小學提供的有關資料的基礎上進行的。審計結果如下：

一、被審計單位基本情況

二、xx任職期間xx學校財政收支情況

(一)財政收支情況

(二)資產、負債情況

(三)基本建設情況

(四)食堂、小賣部的審計情況

(五)延伸審計情況

(六)內控制度的建立及執行情況

xx任xx學校校長以來，為加強學校內部財務管理，建立了xx資產管理制度、收費管理制度、物資採購制度、校產校具管理制度、財務公開制度、內部審計工作制度。學校能執行物價部門的收費政策，按收費項目收費;預算執行情況良好，經費使用效益不斷提高;財務稽核小組能定期對學校行政賬和食堂賬等進行稽核。通過查閲相關資料發現，學校內控制度在執行過程中還沒有完全到位，存在疏漏。

三、xx任職期間xx學校事業發展情況

四、xx任職期間xx學校及其本人遵守財經法規和個人廉潔自律情況

(一)xx學校遵守財經法規情況

根據xx學校提供的會計資料和其他資料來看，xx學校基本能執行國家的有關財經法規，會計核算基本符合《中小學會計制度》的規定，單位的財政收支情況基本真實，但在支出手續、會計核算等方面還需進一步完善和規範：

(二)xx本人遵守財經法規和廉潔自律情況

通過對xx學校20xx年x月至20xx年x月期間財務資料的審計，xx在xx學校任職期間，能夠較好地遵守國家的財經紀律，重大事項集體討論、民主決策。從xx學校提供的與審計事項相關的資料來看，未發現xx個人有違規違紀問題。

五、審計意見及建議

　　xx審計組

　　20xx年xx月xx日

校長經濟責任審計報告(二)

**州審計局：

201*年9月，**州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔2011〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔2011〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：

一、充分認識開展領導幹部經濟責任審計的重大意義

開展領導幹部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規範經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的'現實需要，對於增強領導幹部依法履行經濟責任意識、完善領導幹部管理和監督機制、促進懲治和預防腐敗體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。

二、審計發現的主要問題的整改情況

《審計報告》和《審計決定書》下達後，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，並進行了紮實認真的整改。

(一)關於漏列固定資產問題的整改

學校食堂201*年購買的除塵器3套、鍋爐1台、鍋爐2台、發電機1台、冰箱1台、圓桌1套，培訓中心2006年購買的數碼相機1台、記憶棒1支，學校201*年購買數碼相機1台、熱水器2台，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。

(二)關於食堂收入餘額未轉入“結餘”科目核算問題的整改

對201*年學校食堂會計賬年末食堂收入餘額264311.21元，將201*年綜合食堂收入餘額138024.75元、管理費——卡費收入餘額115689元、其他收入餘額10541.66元、副營業收入餘額55.8元分別轉入“食堂結餘”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。

(三)關於年末銀行存款賬面餘額與銀行對賬單餘額不符且未編制餘額調節表問題的整改

對201*年學校基本賬户和培訓中心賬户銀行存款餘額與銀行對賬單餘額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了餘額調節表，並與賬面餘額相符。今後，督促財務人員每月到開户銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。

(四)關於“其他收入”直接衝抵“事業支出”問題的整改

學校根據審計組的意見，對2007年、2008兩年未直接衝抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結餘。

三、嚴格財經紀律，規範財務管理

一是加大財務制度建設力度。學校制定出台了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、採購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規範人財物管理權力的正確運行。

二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。

三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

今後，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。

特此報告

　　二零一*年二月八日