費用報銷支付流程管理制度（精選15篇）

費用報銷支付流程管理制度

一、出差報銷範圍

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，税法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

二、報銷費用的填制要求

(a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

(b) 將原始單據剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

(c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

(d) 採購類經營費用，須憑有效的《請購單》(或採購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。

(e) 非採購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

(f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

三、費用報銷支付流程管理制度（精選15篇）

現如今，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。擬定製度需要注意哪些問題呢？下面是小編整理的費用報銷支付流程管理制度（精選15篇），希望能夠幫助到大家。

費用報銷支付流程管理制度1

第一章前言

一、編制目的

為了規範報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規定支付，結合公司及項目實際情況，特制定本制度。

二、適用範圍及定義

本規定適用於公司及公司涉及各項目。

三、本規定修改及審批

本規定由總經理籤批後方可執行。

四、執行時間

本規定於頒佈之日起開始執行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便於對各項費用開支情況進行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限於）：

略

2.2預算管理原則

2.2.1 年度預算經審議批准後各部門應嚴格按照年度預算進行開支，財務部將在預算期對預算執行情況進行監督、檢查，並定期分析、考核。

2.2.2對臨時發生的預算外經費或超預算費用，經辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據審批權限規定，經批准後方可執行。

第三章授權審批權限規定

3.1經濟業務發生前授權審批

3.1.1 根據業務發生時間先後分：事前審批、非事前審批；

3.1.2 事前審批是指經濟業務發生前，需提報審批通過後，才能進行經濟業務交易。

3.1.3 非事前審批是指有的經濟業務可以不需進審批，而由經辦人員直接進行辦理業務。

3.2 報銷及付款授權審批流程

3.2.1 報銷或付（匯）款審批流程如下：

單次報銷或付（匯）款金額800元及以內的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——財務

單次報銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——財務

單次報銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——財務

單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——董事會會籤審批——財務

第四章報銷及付款流程

4.1報銷及付款流程圖

4.2報銷及付款方式

4.2.1 主要通過網上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個別特殊業務除外。

4.2.2使用支票結算，應自支票簽發日十日內入賬，逾期無效。

4.2.3 現金支付，內部員工報銷如需支取現金，須提前告之出納備款並在報銷單註明。

第五章報銷及付款時效

5.1報銷及付款時效

5.1.1費用報銷時效性

為遵循《企業會計準則》和國家相關財務會計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發生的費用應當期報銷，具體原則如下：

費用類業務報銷時效：原則上應在費用發生後三個工作日內報銷（差旅費應在返程後五個工作日內），最遲不得超過10個工作日；當年發生的費用要求在年底12月31日前報銷，由於特殊原因不能及時報銷的，應由各部門彙總應報銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據，並且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務部進行報銷；

員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現的福利，應在每月24日前報銷；

預付款業務報銷時效：以預付款方式發生的經濟業務，原則上應在接收物品或服務後5個工作日內報銷衝賬。

月結付款業務：通常情況按合同約定的付款日期進行支付，但各部門應將本月所接收的物品或服務按發生時間、實際接收數量、合同約定單價、金額等進行明細彙總，並於月末最後一天提交至財務部，以便作為存貨、成本入賬的依據。

所有原始憑證必須為原件

5.1.2財務部受理時間

各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務部的時間為：週一至週三。

5.1.3付款週期：審核原始票據及付款信息無誤後3-5個工作日內，特殊情況另行通知；

5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請於每週五進行付款。

如違反上述規定，財務部有權拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；

6.1.2 因發生的地點、場所不固定無法確定固定的業務往來單位，如差旅費、業務招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等；

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業務需要，需頻繁使用現金，可申請定額備用金；

6.2.2員工調動、離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦理相關變動手續。如未及時歸還，財務部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。

6.3臨時性借款

6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。

6.4管理規範：

6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批後的《出差申請表》原件，並根據批准額度填寫借款單，財務根據審批同意的借款單據辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過網上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借款單中註明；

6.4.3所需現金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務部，以便備款；

6.4.4借款人須在業務辦理完畢後三個工作日內完成報銷或退還借款手續；

6.4.5定額備用金必須於每年12月31日前辦理退還手續，並根據業務需要重新審批辦理；

6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天（特殊情況除外），財務部將通知上級主管，並在當月工資中扣減，直至扣完為止；

6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，後款不借”的規定。

6.5借款單據填寫規範：

6.5.1公司員工借款時統一填寫公司印製的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯以及用途：

《借款單》一式三聯，第一聯：付款憑證聯；第二聯：結算憑證聯；第三聯：結算回執聯；

付款憑證聯：財務付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；

結算憑證聯：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據此聯做賬沖銷借款；

結算回執聯：借款人報銷或還款時，此聯給借款人，作為結清借款的原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫要求：

統一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴禁草寫；

日期行欄：填寫借款當時的年月日；

資金性質欄：填寫付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處註明開户名、開户行、賬號等詳細信息；

部門欄：填寫借款人所在部門；

項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業務，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；

預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；

借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；

金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批後的《出差申請表》一致；

付款憑證聯最右下角的領款人必須填寫，領款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；

結算憑證聯和結算加回執聯：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯繫保持一致；其餘額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；

第七章付款（結算）業務

7.1適用條件：

適用於公司與外部業務單位發生的金額確定的經濟業務。

7.2 付款（結算）業務分類：直接結算業務、預付款業務

7.2.1直接結算業務是指根據合同約定，在經濟業務發生後，根據實際驗收情況結算付款的業務；此類業務結算時填寫《付款結算申請單》。

7.2.2 預付款業務是指根據合同約定，在經濟業務發生前，需要按進度預先支

付部分款項，在業務驗收完成後結算的業務。此業務在預付款時填寫《預付款申請單》，預付款業務發生驗收完成填寫《預付款結算單》，以沖銷已預付的款項。

7.3 管理規範

7.3.1採購業務

採購預付款業務，付款時須提供的原始單據包括但不限於：審批通過的採購訂單原件、合同原件或掃描件；

直接結算類採購業務，結算時提供的原始單據包括但不限於：合同（掃描件）、發票、加蓋對方發票專用章或公章的發貨清單、經審批的採購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。

預付款業務須在貨物驗收入庫後10日內完成結算，沖銷預付款，提供的原始單據包括但不限於條除經審批的採購訂單外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產支出；

預付款業務，首次預付款時須提供的原始單據包括但不限於：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發票等；

直接結算業務付款時須提供原始憑證包括但不限於：事前審批單、合同原件或掃描件、資產管理部門驗收入庫、合格發票、採購清單；

預付款業務，資產採購經辦人應在資產驗收入庫後10日內完成結算，沖銷預付款，須提供的原始單據包括但不限於：資產管理部門驗收入庫單、合格發票、資產採購清單；

7.4單據填寫規範

7.4.1 預算內業務在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃“√”；

7.4.2 支付方式：填寫付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；

7.4.3 收款單位：公司名稱、開户銀行、賬號與合同、發票保持一致；

第八章日常費用報銷

8.1 日常費用包括的內容

日常費用主要包括：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構服務費、公關費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》

8.2 日常費用的控制原則：

對日常費實行預算管理，分級負責、層層把關，在一個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執行。

8.3 管理規範及報銷標準

8.3.1業務招待費

業務招待費是公司經營活動的需要，為促進公司業務發展實現公司經營目標為前提，應按照必要、合理的原則開支。

業務招待儘量安排在公司有協議的酒店用餐。

陪同人員須在發票和收銀小票後簽字；

報銷原始憑據包括但不限於：事前審批表，即人力資源部提供的《業務招待費審批表》、發票、收銀小票；

標準按人力資源部相關政策執行，未達到標準的按實際發生額報銷、超過標準的按標準報銷。

8.3.2差旅費

住宿費必須提供出差目的地的住宿發票。

實際出差天數的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發及返回時間為準，12：00以後出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以後到達)以一天計。

凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、交通工具的，需按照審批權限規定經領導審批後方可報銷。

出差期間，宴請客户的需事先電話向相關部門申請，返程後補《業務招待費申請表》。，

餐補、住宿等標準按公司相關制度執行，標準內據實報銷，超過標準的按標準報銷；

出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用及補助：

報銷時所附原始憑證包括但不限於：事前審批表《出差審批表》、發票。

8.3.3交通費

員工因公辦事發生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，後附相應發票據實報銷；員工上下班發生的交通費按公司福利制度執行；

員工確因突發且情況緊急需乘出租的，需取得部門經理同意。否則財務予以報銷；

報銷須提供的原始憑證包括但不限於：相應交通公交發票、外出辦事交通費明細表（部門經理簽字審批）

8.3.4維修費

日常維修事項須按所需費用的金額進行審批；

維修完成後須提供進行經雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件採購明細清單；

報銷須提供的原始憑證包括但不限於：發票、驗收報告、採購清單。

8.3.5員工福利費

標準嚴格按公司福利制度執行；

通訊補貼、交通補貼由員工於每月24日前填單報銷，附通訊費發票、交通發票；

生日補貼、節日慰問金由人力資源部於每季20日前或節日後10個工作日內報銷，須附：員工信息、員工領用慰問品明細、發票等原始單據；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預算範圍內參照7.3.1採購業務執行

8.3.7 其他零星費用

在預算範圍內據實提供發票及經確認的業務明細後據實報銷。

8.4 費用報銷單填寫規範

8.4.1標題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細；

8.4.2 部門：費用（業務）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準確各部門費用；並在此處列明收款人户名、賬號、開户行，未註明者一同視為員工個人工資賬户；

8.4.3 項目名稱：費用（業務）歸屬於公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進行歸集；

8.4.4 摘要：須列明業務發生時間、事由、業務性質（招待或住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業務性質）影城管理人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發生住宿費、車費，餐補等應分行按住宿費、車費、餐補分別歸類彙總，嚴禁加總填寫；

8.4.5 附單據張數為歸屬於此類費用的原始憑證數量；

8.4.6 領款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或衝賬；

8.4.7 填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴禁用塗改液修改，如有錯誤應重新填列和補籤；

8.4.8 原始憑證不得偽造、塗改，一經發現，追究當事人責任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼於《費用報銷單》左上角，如發票小且數量多者，可先將發票整齊粘貼於粘貼單上後再將粘貼單粘貼於《費用報銷單》左上角；

8.5 單據傳遞規範

8.5.1 傳遞原則：單據按審批流程順序傳遞，審批人審批後自動傳遞至下一審批人。

8.5.2 非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關部門人員簽收，審核後按審批流程順序傳遞；

第九章報銷及付款發票規範

9.1報銷及付款發票規範

9.1.1 發票須註明所購物品名稱、規格型號、金額；明細較多者須附發貨清單；

9.1.2出差發生的住宿、車票（機票）、業務招待費、過路、過橋費、會議費等發票日期與實際業務發生日期一致；

9.1.3發票不得偽造、塗改，一經發現，追究當事人責任；

9.1.4發票丟失或開具有誤，須及時聯繫對方重新開具；

9.1.5發票抬頭開具公司名稱與營業執照、合同、付款單位須保持一致，如實正確填寫發票日期、內容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發票必須真實、合法，蓋有開票單位發票專用章。發票的內容、類型、發票的真偽，如果經辦人不能確認的，應事先諮詢財務部。財務部將拒絕接收不符合要求的票據。

費用報銷支付流程管理制度2

為了更好地調動業務人員的極積性，保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況，特作部份適當調整，修定本辦法，從頻布之日起生效，原規定同時廢止。

一、費用開支範圍和標準

1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包乾使用，節約歸己，超支不補”的原則。

2、開支範圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支，實行包乾制。

3、執行標準：

(1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(2)十堰市區以外城市180元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，並以車票時間計算實際出差補助天數。

(5)招待客户招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客户需報董事長事前批准方可超標，不能先斬後奏。

二、辦理程序及報銷辦法

1、省內(不含十堰城區)、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，註明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批准後，方可差旅費借款。

2、財務審核人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審核後報銷差旅費。

3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見後方可報銷。

4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，後果自負。

5、出差借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，(特殊情況由公司領導特批)，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時後離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時後返抵本市按全天補助。

7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

三、其他規定

1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，並由公司領導簽署核准金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序(原始單據註明：單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。

2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作為核銷費用的依據。

3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務核銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包乾辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

5、出差人員預借差旅費最高限額2000元/次。

6、售後服務出差補助比照上述標準同級執行(發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。

四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

費用報銷支付流程管理制度3

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用範圍

本制度適用於市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意後，報市場總監批准(可電話確認)。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批准後，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上註明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件複印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理籤批。

2、備用金借支後應及時沖帳，備用金佔用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意後方可延期，但最長不可超一個月。

3、對於長期佔用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字後交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重複報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單：

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，並在粘貼處註明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單：

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務説明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面註明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用於公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

費用報銷支付流程管理制度4

1、目的

為了加強公司財務管理，規範公司財務報銷流程，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制各項費用支出，結合公司實際情況，制定本管理制度。

2、適用範圍

適用於四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷管理。

3、職責分工

3.1綜合部財務會計負責各項費用報銷原始票據真實性、合法性等的確認審核。

3.2公司分管總監(副總)負責對各項費用單項支出1000元以下的費用進行審批。

3.3總經理負責對各項費用單項支出1000元以上的費用進行審批。

3.4綜合部財務出納負責最終檢查、確認各項費用報銷原始票據與金額、審籤手續等的完整性、符合性。

3.5各級員工按規定和流程，規範的申報、報審、配合、服從綜合部對各項費用報銷的管理。

4、管理內容和控制要求

4.1借款管理規定

4.1.1借款流程

（1）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、支票或現金。

（2）審批流程：主管部門經理審核簽字→綜合部財務會計複核→總經理審批。

（3）財務付款：借款憑審批後的《借款單》到綜合部財務出納處辦理領款手續。

4.1.2出差借款，出差人員憑審批後的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批准額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財務辦理借款，出納按規定支付所借款項；出差返回5個工作日內填寫《費用報銷單》按規定辦理報銷和結清出差前借款。

4.1.3其他臨時借款，如業務費、週轉備用金等，借款人員應及時報帳，除週轉備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。

4.1.4各項借款金額超過5000元，應提前一天通知綜合部財務備款。

4.1.5借款銷賬規定

（1）借款銷帳時應以《借款單》為依據，據實報銷，超出《借款單》範圍使用的，須經分管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳。

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。

4.2各項費用報銷管理

根據相關的財經制度及公司的實際情況，將公司財務報銷分為：材料物資採購費用報銷、日常費用報銷、薪資及相關費用支出報銷、專項支出費用報銷等。

4.2.1報銷流程

各項費用報銷基本流程如下：

略

4.2.2材料物資採購費用報銷

月結算報銷流程

（1）業務部採購員每月28日前(含28日)通知供應商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤後由供應商開具發票(並附相應的入庫、驗收單(票)據)→業務部經理審核→綜合部財務會計複核→分管總監(副總)或總經理審核審批→綜合部財務進行入賬處理。

（2）下月初由綜合部財務將供應商應付賬款餘額表→業務部採購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(副總)或總經理審核審批→綜合部財務出納進行支付結算。

日常零星採購報銷流程

業務部採購員整理報銷單(票)據(入庫單/發票/收據等)並填寫對應《費用報銷單》→業務部經理審核→綜合部財務會計複核→分管總監(副總)或總經理審核審批→出納支付結算。

材料物資採購費用支付方式原則上只能轉賬或承兑匯票。

4.2.3日常費用報銷

公司日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費(辦公用品)、業務招待費等。

差旅費報銷

(一)、差旅費報銷標準(見下表)

略

(二)、費用標準報銷補充説明

(1)出差天數計算：以所乘交通工具票據出發時間到返乘時間為準，中午12：00以後出發(或中午12：00以前到達)按半天計算，中午12：00以前出發(或中午12：00以後到達)按一天計算。

(2)住宿費：員工出差期間的住宿費，一律按實際住宿天數計算，須憑住宿發票在規定標準內報銷，實際住宿費未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；如低階員工隨高階員工同行同宿時，可依據不同情況，按高階人員標準報銷住宿費。

(3)伙食費：實行包乾制，按實際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)在規定標準內按標準提供餐飲發票據實報銷；若特殊情況無相關餐飲票據時可按規定標準發給補貼。

(4)交通費：實行包乾制，按實際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷單》在規定標準內按標準提供交通發票據實報銷；若出差人員未使用本公司規定標準內交通工具，其交通費在規定標準限額內憑發票報銷，超標部分自行承擔。市內出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時，須經分管總監(副總)或總經理審核審批，報銷時需註明時間、事由、行車路線、金額。

(5)特殊情況下，一般職員超標費用須報分管總監(副總)或總經理審核審批，否則超標部分費用自理。

(6)下列情況實行以下報銷辦法：

a)出差人員由接待單位提供免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關費用不報銷和補貼。

b)參加各種培訓學習、會務的人員，由主辦方單位接待免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關費用不報銷和補貼。

c)經批准在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷住宿費、伙食補助費和交通費。回家探親需經部門經理和分管總監(副總)或總經理審核審批，按事假處理。未經批准的按曠工處理。

d)出差外出時如發生臨時宴請客户等的招待費，須提前電話報請總經理説明應酬事由、招待對象、人數等，經分管總監(副總)或總經理審核按實際情況確定應酬費的標準和同意後方可實報實銷招待費；未經請示總經理批准而產生的費用，由經辦人自己承擔，公司不予報銷。

(三)、差旅費報銷流程

（1）填制報銷單：出差人員須在回公司後五個工作日內，將原始單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上註明原始憑證張數、合計金額等，並根據‘差旅費報銷標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫《差旅費報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字後，交綜合部財務會計對報銷單(票)據的真實性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標準規定範圍內進行復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批後交綜合部出納支付結算，出納員須根據財務會計複核無誤的單(票)據及報銷人借款情況支付款或收款。

（3）經綜合部財務會計複核審核不符合規定的單(票)據，會計和出納有權拒收或拒絕報銷。

交通費報銷

(一)、交通費報銷標準

若無公司空閒用車的情況下，員工市區內因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產生的交通費，按實報銷。

(二)、交通費報銷流程

（1）填制報銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上註明原始憑證張數、合計金額等，並根據‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費用報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字後，交綜合部財務會計複核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批後交綜合部出納支付結算報銷。

辦公費(辦公用品)報銷

（一）管理規定

辦公費主要包含採購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公傢俱、辦公設備等辦公用品所發生的費用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規定標準執行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類費用由公司綜合部統一管理，集中申請購置。

(二)、辦公費報銷流程

（1）填制報銷單：報銷人將單(票)據(購貨清單或送貨單/入庫單/發票/收據等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上註明原始憑證張數、合計金額等，並根據‘原始憑證張貼單’單(票)據填寫《費用報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字後，交綜合部財務會計複核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批後交綜合部出納支付結算報銷。

業務招待費報銷

(一)、業務招待費報銷標準

略

(二)、業務招待費報銷流程

（1）填制報銷單：業務經辦人(報銷人)將單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上註明原始憑證張數、合計金額等，並根據‘業務招待費報銷標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫《費用報銷單》相關內容並必須註明陪餐人數與姓名、來賓來客人數等。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字後，交綜合部財務會計複核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批後交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.4薪資及相關費用支出

薪資及相關費用包括工資、社會保險等。

（一)、工資支付流程

（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。

（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經部門負責人初審簽字後，交綜合部財務會計進行復核審核，總經理審批後交綜合部出納於每月通過銀行轉賬支付結算工資。再按按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續。

（二）社會保險支付流程

每月由綜合部出納在税務局社會保險繳費平台進行當月‘員工社保費用’的申報、繳費和打印繳費完税憑證，按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續。

4.2.5規費報銷

規費均按實報實銷處理。

5、相關支持性文件

《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相關記錄

《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)

《借款單》(BET/BG-ZH-36)

《付款單》(BET/BG-ZH-37)

《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)

《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)

費用報銷支付流程管理制度5

第一章 總則

第一條：為加強公司內部管理，規範公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。

第三條：本制度適用公司各部門及分公司。

第二章 費用報銷憑證規定及報銷流程

第四條：原始憑證有效性的規定

原始憑證有效性的規定

1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

⑴、印章：國家或地方税務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。

⑵、財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；

⑶、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上註冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，避免假票。

3、發票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值税專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。

4、發票版面：不允許有任何塗改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工塗改後再加蓋發票專用章也無效。

5、當報銷人獲得增值税專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場核對下發票章上的名稱以及税號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能摺疊，不能有痕跡，避免以後在税務局認證時通不過，造成不必要的損失。

6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務，將發票進行粘貼報銷即可。

第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意塗改；

2、報銷單與後面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出於報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小摺疊好）；

3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應儘量保持一致；

4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應儘量粘貼在一塊，並按金額大小排列；

5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閲到報銷金額；

6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備註用鉛筆填寫，便於審核後擦掉；

7、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得塗改，票據金額小於報銷金額的不予報銷。

8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

第六條：費用報銷流程：

第七條：報銷時間的規定

第八條：差旅費報銷

第九條：辦公用費用管理

第十條：業務招待費管理

第十一條：交通費

第十二條：車輛使用費

第十三條：通訊費

第十四條：培訓費

第十五條：會議費

第十六條：水電氣費、物業管理費、社保等固定費用，由經辦人員根據真實合法單據申請報銷。

第十七條：單據類型

第三章 借款標準及流程　

第十七條：借款標準

第十八條：借款流程

第四章 費用審批管理

第十九條：費用審批管理

1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經理。

2、總經理外出時，由主管領導審批後予以支付，總經理回來後要補辦審批手續。對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付。

3、審批人應當在授權範圍內進行審批，不得超越審批權限。

4、貨幣資金支付的批准方式為書面形式。

5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批准、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批准人要對由本人審核、批准支付的貨幣資金負責任，以防範貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對於違反公司財務制度的規定而批准支付的單據，各相應審核人或審批人對由此引起的不良後果負連帶責任。

6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，並按相應制度處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字准予報銷的，對審核人及審批人予以追責。

8、因審核過失造成借款人無法報帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借款的，經辦責任人（含各級審批人）應承擔相應經濟責任。

9、財務人員在收到報銷單據後應審核報銷單據的填寫、粘貼是否規範，是否經過有效批准，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核，經逐級審批後交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人並向報銷人説明退回理由。

10、出納收到報銷單後應檢查部門負責人、各級審批人員、會計簽名等是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對不符合審批手續的報銷單有權拒絕報銷或付款。

費用報銷支付流程管理制度6

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批准後，在計劃範圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核彙總，按審批權限批准後，由集團總裁辦按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品採購報銷須按公司採購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續後辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，並於每月月初彙總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

6、每週三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認後方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批准方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每天30元。

(二)、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，並在報銷單上

註明，報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規範地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時衝賬的應註明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假票以及非行政部門開具的`收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，註明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本週內按規定程序進行報批。

四、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

費用報銷支付流程管理制度7

一、總則

1、為了規範出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用於本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

崗位職務

出差工資

住宿費

交通費

生活補助

電話補助

出差補貼

1

總經理

出勤工資

據實

據實

據實

——

100元/天

2

辦公人員

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

10

40元/天

3

施工領隊

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

10

40元/天

4

施工隊員

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

5

25元/天

説明：

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客户單位提供住宿的，無住宿補助。

3、交通費：

(1)乘坐火車，按硬卧(含硬卧)以下標準報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批准方可報銷。

(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。

(4)乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。

4、生活補助

客户單位提供生活的，無生活補助。客户單位不提供生活，按15元/天補助。

5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發票。

6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

8、行政、採購、辦公人員出差：

按領隊標準報銷差旅費。

9、總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

三、差旅費報銷程序

1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。

3、施工及售後完成後，必須徵得客户單位同意，由客户在工程服務表上簽字，與客户交接清楚，所有借用工具交還完畢後方可離開。

4、出差人員返回公司後，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場情況如實上報辦公室，註銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，並與客户核實情況屬實後，在工程服務表上簽字。

5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

6、員工返回公司後，憑辦公室已經登記、客户簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬

四、差旅費票據要求

1、報銷原始憑證以正式發票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業務單位公章和聯繫電話號碼，以及開票人以備核查。

2、有往返車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出説明。

3、發生零星採購，需取得正式發票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯繫電話號碼，以及開票人，以備核查。採購需要一人採購，一人驗收，在票據上同時簽名，並註明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，並按次罰款10元/次。

2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發現，取消報銷資格，並處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現場施工、售後、技術指導等現場服務人員在工作時間內，必須着本公司工作服，工作鞋。

4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一經發現，取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，並扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。

7、出差期間，若發生招待費，須事先徵得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯繫電話和就餐金額。

8、出差途中，徵得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。

9、所有票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。

10、出差期間，若需向客户單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，註明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需徵得總經理同意後請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售後服務出差人員，除客户提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客户單位請吃請喝，不得接受客户單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。

14、員工出差期間，違反本單位或客户單位制度，及其他原因受到客户單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。

15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。

費用報銷支付流程管理制度8

第一章總則

第一條目的

為規範公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特制定本細則。

第二條適用範圍

本細則適用於全公司

第二章管理原則及職責

第四條管理原則

（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。

（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。

（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得塗改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發票章、發票監製部門監製章。不符合要求的發票，不予報銷。

（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。

（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。

（六）根據公司薪酬福利管理制度，對於已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼範圍重疊的相關費用。

（七）對於公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。

（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。

第五條管理職責

（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。

（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。

（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。

第三章具體實施細則

第六條行政類費用

（一）費用定義

一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統一管理。

主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。

（二）費用報銷標準

各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。

（三）附件要求

1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自制表單；

2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量採購的物品和書籍購置，需提供審批通過的採購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；

3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需註明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意後方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；

4、固定資產購置後報銷，需在設備接收後7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單複印件，註明固定資產編號、使用人、接受時間；

5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同複印件。

6、水電費用及物業費報銷，如先付款後到票的情況需提供催繳單作為附件並在備註中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；

第七條交通費用

（一）費用定義

因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。

（二）報銷範圍

1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；

2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：

（1）外市出差的出差地；

（2）公司加班（指因工作需要加班，並已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之後；

（3）領導安排的緊急事務；

（4）出差出發時間7點之前及返回時間21點之後；

（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。

3、不得報銷範圍：

（1）極短途行程（小於3公里）；

（2）上下班產生的市內交通費；

（三）費用報銷標準：實報實銷。

（四）附件要求：發票原件。

（五）其他要求

1、除出租車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人彙總報銷。

第八條業務招待費

（一）費用定義

行政職能部門因工作需要招待客户所產生的包含但不限於各種餐飲、送禮等費用。

（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準

一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5，000元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。

招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。

（三）附件要求

1、各項招待費用，憑發票原件報銷；

2、有經授權主管審批的業務招待申請單。

（四）其他要求

1、業務招待費用需先審批後使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單，有授權的主管審批後實施。

2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應註明招待何單位、招待客人數及陪同人數，並關聯事前提交併通過的業務招待申請單。

3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。

4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。

第九條差旅費用

（一）費用定義

因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。

主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。

（二）費用報銷標準

1、差旅費用報銷標準一覽表

差旅費用報銷標準一覽表

1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統一公佈的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；

2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；

3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；

4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、温州、東莞；

5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；

6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以後開始計算、上午至12點截止。

（三）附件要求

審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：

1、交通費：發票原件；

2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；

3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；

4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。

（四）其他要求

1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；

2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；

3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。

4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅遊，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅遊觀光玩樂的行為。

5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；

6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；

第十條會務費用

（一）費用定義

因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。

（三）附件要求

發票原件及參會批示或會議組織批示。

（四）其他要求

1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用

報銷時提供該批文；

2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批覆生效的批文、會議流程説明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限於會議時間、地點、人員、議程及主題等。

3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十一條培訓費用

（一）費用定義

因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。

（三）附件要求

發票原件及培訓通知/申請等。

（四）其他要求

1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批准的培訓申請；

2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；

3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十二條中介費用

（一）費用定義

因公需要，外聘中介機構進行業務諮詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求：發票原件及合同複印件。

第十三條招聘費用

（一）費用定義

1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；

2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；

3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；

4、入職費：體檢費。

（二）費用報銷標準

1、服務費&專項招聘費：實報實銷；

2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；

3、入職體檢費：員工轉正後，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。

（三）附件要求

1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同複印件；

2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；

交通費：發票原件及人選參照職級；

住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；

本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。

3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表

體檢費：發票原件；

住宿費：發票原件+酒店入住清單。

（四）其他要求

需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。

第十四條專項費用

（一）費用定義

用於專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出，購買大型軟件及辦公系統，及各類專項活動事項。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求

發票原件及相關文件。

公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。

第四章具體實施流程

第十五條報銷紙質單據粘貼規定

（一）票據粘貼統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標註小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。

（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大後小的順序粘貼。

（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。

（四）將膠水塗抹在票據背面，沿着底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。

第五章附則

第十六條本細則由財務管理部進行制訂。

第十七條本細則自發布之日起生效。

第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。

費用報銷支付流程管理制度9

1、目的

為加強內部管理，進一步規範公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。

2、適用範圍

適用於公司各部門的付款、報銷業務，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產和低值易耗品購置費用等。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執行。

3、報銷、付款審批權限規定

3.1費用報銷、生產物資採購款項支出審批人為公司總經理；總經理外出（出差）期間，可書面授權公司副總經理代為審批。

3.2後勤及基建款項支出審批人為公司董事長。

4、申請審批規定

4.2其他事項在費用發生前，均須事先辦理申請備案或審批手續。

4.3計劃外生產物資採購由供應科科長、生產副總審核，總經理審批。

4.4員工通訊費報銷名單及報銷標準按公司統一規定的文件執行。

4.5員工培訓發生費用由行政辦提出預算申請，經分管副總審核，總經理審批。

4.6公司車輛發生費用須事先到車隊長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執行。

5、費用報銷管理

5.1 費用報銷流程

經辦人持報銷單附單據 →部門負責人、主管副總審核→總經理審批 →財務部支付

5.2費用報銷規定

5.2.1費用經辦人應在費用發生後3個工作日辦理報銷手續，差旅費用報銷應在費用發生當月辦理報銷手續，超過規定時間的原則上不予報銷。

5.2.2費用經辦人填寫報銷單，費用歸類明確、內容填寫齊全，報銷金額符合實際，所附單據、憑證必須真實、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批後提交財務部報銷。

5.2.3審核人必須對發生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔審核責任。

5.2.4財務部出納在支付資金前有權對報銷票據合規、合法性做複核，複核內容包括：

1) 審核審批手續是否完整、規範；報銷內容、金額是否符合公司規定範圍；報銷憑證是否真實、合法、齊全；

2) 發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等應退回並説明原因，由經辦人補辦後重新提交；

3) 發現弄虛作假、浪費超支報銷等違規現象有權拒絕報銷，並應及時彙報主管部門調查處理。

5.2.5凡在財務部有預借款的員工，報銷時應先扣除借款，方可支付或返還現金。

5.2.6報銷單據和憑證由財務部入賬及妥善保管。

5.3堅持實事求是的原則，嚴禁假公濟私，虛報冒領，一經發現並核實將嚴肅處理。

6、業務招待費報銷管理

6.1業務招待費本着“自覺、必須、合理、節約”的原則，嚴格控制，據實列支。

6.2 業務招待如在公司協議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權人，非授權人 必須事先得到總經理批准。

6.3發生招待費前由業務承辦接待部門填寫《招待費用申請單》，註明招待對象、事由、 日期、地點；陪同人員等，並根據招待對象進行費用預算，經辦人簽名，經部門負責人 審核同意報公司行政辦備案，發生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規招待費用， 還須事先報總經理批准。

6.4嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

6.5簽單掛賬實行每月結算，由掛賬單位於次月初開具發票並附明細，經行政辦審核， 報總經理批准後，到財務部報銷結算；非掛賬現款報銷的按費用報銷流程辦理。

6.6遇突發或特殊情況來不及事先申請的開支，必須於事後及時補辦申報手續，否則不予報銷。

6.7業務招待餐費標準：原則上要求用工作餐，工作餐標準按被接待對象的級別安排：

6.7.1招待科級（經理）以下級別人員，人均控制在70元以內（包括陪同人員）；

6.7.2招待科級（經理）及以上級別人員，人均控制在100元以內（包括陪同人員）；

6.7.3公司副總以上領導出席或招待重要部門的主要領導，視重要程度，人均200元以內（包括陪同人員），每次不超過2000元，特殊情況及特別消費，須經總經理特批。

6.7.4涉外活動招待的，必須經總經理批准，人均標準視具體情況而定。

6.7.5無正當理由且無審批手續發生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔。

6.8招待物品的採購與領用

6.8.1業務接待過程中贈送禮品(金) 、煙酒、食品等一律事先報公司總經理批准，按批准的額度標準開支，按程序審批報銷。

6.8.2常規招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統一採購，並由專人進行物品與台賬管理，憑採購發票按程序審批後報銷；由具體業務承辦接待部門經辦人簽字領取。

6.8.3財務部按公司結算政策列入簽單人（部門）的費用支出。

7、差旅費報銷管理

7.1員工出差依下列程序辦理

7.1.1出差前應填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負責人視情況需要，事先予以核定，並以核准權限呈報核准。

7.1.2出差人可憑核准的《出差申請單》向財務部借支相應數額的旅差費，並於出差回來後3個工作日內且不超過當月填具《出差旅費報銷單》結報旅差費用，未於規定期限內結報，財務部應於當月工資中扣回。

7.1.3售後服務人員差旅費報銷流程：

經辦人持報銷單→用户服務科主管審核→銷售管理中心主任審核→財務部支付

7.1.4其他人員差旅費用報銷按5.1規定流程辦理。

7.2出差的核準權限規定

7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長核准。

7.2.2部長以上人員出差，由總經理或總經理委託的副總經理核准。

7.3出差行程視為工作時間，不得報支加班費。

7.4出差期間除因病或遭意外災害或因實際需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或藉故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節輕重給予處罰。

7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標準如下：

7.5.1交通費

1) 交通費以單據認定，無單據者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。

2) 出差人員乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上可購（硬）卧鋪車票，如購坐位車票，可補貼火車（硬）卧鋪票差價。

3) 市內交通費，按實結報。

4) 出差在外，事先未經允許，不得乘坐飛機（不高於硬卧票價除外）、火車軟卧，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時應由部門詳細審核。

5) 員工乘出差之便，事先經主管批准就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少於直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。

7.5.2住宿費

1) 住宿費報銷應提供住宿費憑證。副部長以上幹部及工程師或本公司工作8年以上的技術人員出差，住宿費標準為300元。專業技術人員現場維修調試，住宿費標準為200元；出差地點為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標準可以適當放寬。

2) 如兩人以上同行，同性員工應兩人同住一個標準間且不享受節約獎勵，副總以上級別除外。

3) 實際住宿費比標準節約部分獎勵個人，超過部分自理50%。

4) 晚上乘坐卧鋪車者，不再報支住宿費。

7.5.3誤餐補助費

1) 出差富陽主城區以外、富陽市境內半天以上的，按15元補助。

2) 出差至杭州及杭州市郊地區一天補助30元。半天內不支付誤餐補助費。

3) 出差至省外及省內除上述1、2條規定以外地區，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽的補助50元。

4) 享受誤餐補助費，不得再報銷餐費。

7.5.4 其它費用處理

經公司主管批准出差如培訓、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。

8、現金借支管理規定

8.1公司現金借支審批流程：

經辦人填寫借款單→部門負責人審核 →總經理或董事長審批 →財務部支付

8.2 借支金額在1萬元（含）以下，由部門負責人審核，總經理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負責人審核，董事長審批。

8.3管理要求：

8.3.1財務部審核、跟進借款情況，一般情況下保證做到一月一結，員工因公現金借支，處理完業務後一月內，必須到財務部辦理銷賬手續；

8.3.2原則上借款管理執行“前款不清，後款不借”的規定。

9、付款管理規定

9.1付款審批流程：

業務經辦人持用款申請單（含附件）→部門負責人審核 →主管副總意見 →總經理或董事長審批 →財務部支付

9.2預付款業務

9.2.1無特殊情況，除採購生產急需材料業務外，其他預付款業務在未結算總貨款或工程款前，不得預付全部貨款。

9.2.2預付款業務付款手續：業務經辦人員填寫《用款申請單》附合同書、採購計劃單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3貨到付款業務：原則上必須先取得發票再付款。

9.3.1貨到入庫、發票未到，需按合同付款的，由業務經辦人填寫《用款申請單》附採購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3.2貨到入庫、發票已到，要求付款的： 由業務經辦人將填寫《用款申請單》附發票、採購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3.3支付帳面應付款業務，由業務經辦人填寫《用款申請單》，註明申請支付金額，到財務部材料會計處核填帳面應付金額，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.4付款管理規定

9.4.1財務部在接到業務經辦人交來的經批准付款的用款申請時，安排複核：

1) 審核審批手續是否完整、規範；報銷憑證是否真實、合法、齊全；發票是否合規、有效，必要時通過網絡驗證發票的真實性；

2) 發現手續不完備，憑證缺失、單據虛假、填寫錯誤等有權退回並説明原因，由經辦人補辦後重新提交。

3) 發現弄虛作假等違規現象有權拒絕報銷，並應及時彙報主管部門調查處理。

9.4.2財務部核對無誤後按實際批覆的付款金額及付款方式付款，如果批覆付款方式欄為空的，由財務部合理安排付款方式辦理付款手續。

9.4.3付款經辦人應在規定時限內取得付款業務收據，所有傳遞到財務部的《用款申請單》，均應進行單據登記，詳細記錄傳遞時間及所傳單據信息，以明確責任。

9.4.4財務部付款結算時所需單據：用款申請單、申請審批單（如需審批）、採購合同（一次性付款需要提附合同複印件；分期付款第一次需提附合同複印件）、供應商送貨單、檢驗入庫單、購貨發票、其它必需附件，單據不齊全，財務部有權拒付。

9.4.5付款方式為預付或現付的採購訂單需總經理特別批准。凡未經總經理批准預付、現付方式的訂單一律採用月結貨款的方式。

9.5採購（或勞務）發票管理規定

9.5.1所有材料物資（含固定資產）採購業務原則上均應由供應商出具增值税專用發票， 特殊業務不能出具增值税專用發票經總經理或董事長批准的可開具增值税普通發票；

9.5.2所有采購結算髮票（含運費結算髮票）應由該筆業務經辦人員按流程審批後，報送財務部；

9.5.3採購（或勞務）發票所開具的內容必需與實際業務內容相符，否則，財務部不接受該業務的結算髮票。特殊情況經財務部確認，總經理或董事長批准的除外。

10、附加説明

本制度由XXX制定並負責解釋。

費用報銷支付流程管理制度10

一、目的：

此規定旨在對公司員工出差時的各種手續及有關出差費用給以明確，使其更加規範化。

二、適用範圍：

此規定適用於公司員工的國內與國外出差。

三、出差分類：

(一)國內出差

規定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。

1、國內出差的申請

員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經相關領導審批後交行政人事部。員工出差三天以內(含)由部門經理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經理出差須向總經理進行彙報。員工出差完畢後，應及時到行政人事部確認考勤。

2、交通標準

根據職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。

3、住宿標準

住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客户或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規定住宿標準時，寫明理由並經分管領導籤批後可以報銷。

具體標準如下：

(1)副總經理及以上職級人員住宿標準：實報實銷

(2)總經理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間

4、餐費標準

員工出差期間用餐自理，出差完畢後，行政人事部按照標準計發出差餐費。

具體標準如下：

(1)副總經理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷

(2)總經理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天

注：總經理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進行計發。

5、特別説明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。

(二)國外出差：國外出差標準另行規定。

四、附則：

此規定自發文之日起執行，此前相關規定相應廢止。

費用報銷支付流程管理制度11

為規範xx有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業務流程，特制定本制度。以前制定的與本規定不相符合的條款一律廢止，以本規定為準。

一、費用報銷票據要求

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。

2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營範圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額並加蓋發票專用章或財務專用章，並不得出現“衣服”、“皮包”、“手錶”、“禮品”等個人生活用品。

6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，並與相關附件的單位名稱相符。

8、發票不得塗改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備註的可以再其它單據上註明。

9、除財務部門監製的`行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，並要求其重新提供合法有效的票據。

11、發票必須真實有效，不得虛開、代開或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。

二、憑證填寫及票據粘貼要求

1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂製的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得塗改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”)，其餘位置(包括角、分位)陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據(面積小於報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印製的未報廢報銷單據作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，並且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，並保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小摺疊好，個票據不得突出於粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據儘量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便於核實。

6、小型發票不得粘貼在票據的左上角(左上角2釐米範圍內不得粘貼有實質內容的票據)，一方便裝訂後查閲。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

三、報銷費用時間規定

1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生後1個月內到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延後。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

(1)費用報銷單

(2)正規普通發票

(3)申購單

(4)如果彙總開具辦公用品發票，必須附詳細清單

(5)大額採購需要附採購合同，定點採購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

(6)驗收單或入庫單

2、通訊費

(1)費用報銷單

(2)通訊發票

3、差旅費

(1)差旅費報銷單

(2)出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等

(3)出差申請單

4、車輛費用

(1)費用報銷單

(2)正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船税等於車輛有關的發票。

(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業務招待費

(1)費用報銷單

(2)正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作

為業務招待費報銷

(3)按月結算的需附消費清單(備案)

6、其他費用報銷

(1)費用報銷單

(2)相關業務證明

(3)與經濟業務吻合的正規票據

上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂。

費用報銷支付流程管理制度12

一、費用管理細則

(一)差旅費、交通費

1、出差申請與批准

員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求註明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經理和主管領導簽字批准後，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據。

2、出差借款

2.1出差人員憑批准的《借款單》作為差旅費借款依據。

2.2財務對個人出差借款的執行原則為：前款不清，後款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清後才允許再次借款。

2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處於見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經總經理簽字特批。

3、費用報銷

3.1銷時間：原則上每週一、週六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產生的相關費用要求一週一報。

3.2報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》

3.3票據的管理：

3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發票、其他票據(不含保險費單據)報銷;取得的票據須為本次出差實際發生的，並且符合國家規定的正規發票。

3.3.2出差人員在報銷時，票據粘貼要規範整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發票或會務票據、其他票據(不含保險費單據)並註明單據張數;車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要註明。報銷時須後附經公司人資行政部標註具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。

3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規定外，需另在車票後註明往返是由。

3.3.4下列單據不準報銷：白條、收據、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據、塗改的單據、未蓋章的發票等。

3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規定執行，發生的住宿費在標準範圍內據實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經公司總經理特批);如出差單據丟失，責任自負。

3.3.6購買車票、飛機票、船票發生的訂票費，憑合法有效票據據實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經理特批。

3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經理審批通過後執行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。

4、出差補助：

根據出差天數，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執行，超過部分原則上不予報銷。

4.1伙食補助：

4.1.1出差(市區以內不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規定的午餐標準(10元/日)領取補助。

4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的伙食補助。

4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。

4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。

4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。

4.1.6出差人員連續乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續乘火車超過6小時且未坐卧鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。

4.1.7員工10：00以後出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。

4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。

4.2交通補助

4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內交通費。

4.2.2出差人員出差期間發生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內據實報銷，超標準的不予報銷;若未發生交通費則不予享受交通補貼。

4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據後附由單位負責人批准的《出租車費報銷審批單》。

(二)業務招待費與外聯費

1、業務招待費是指各單位為滿足經營或管理需要而發生的業務招待支出。

2、招待費開支標準

2.1渠道客户只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客户按80元/人標準控制;

2.2所有招待與外聯費用，需事前以書面或短信形式向總經理申請同意，不得擅自決定;

2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經總經理批准不得在酒店消費煙、酒、茶葉。

2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。

3、單據審核

3.1招待費報銷須取得符合國家規定的正規發票(發票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發票，需提供收款收據，若合理合規，報銷人需以其他合格的正規招待發票抵頂但同時附就餐説明。

3.2報銷時要後附公司總經理籤批的《招待費用審批單》(見附件3)。

3.3對丟失發票或取得假的發票的一律不予報銷，責任自負。

(三)手機電話費

1、報銷範圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內通話費、長途電話費、漫遊費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;

2、經批准報銷手機費的人員，所報手機費發票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。

報銷手機人員因換號一個月發生兩次交費時，除按規定在財務辦理變更備案手續外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規定的標準。

3、手機話費單據必須為正規的話費發票(採用預付費方式交納話費的單據不作為報銷的憑據)，手機費報銷額度以話費發票顯示的實際發生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。

4、報銷額度的管控：

業務人員的手機費報銷額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。

5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經發現將其所有報銷的話費全部收回，並處以20%的罰款。

(四)車輛費用

按《公司車輛使用管理規定》執行。

二、費用報銷流程

經辦人填寫報銷單——>部門負責人審批——>會計主管審核報銷憑證——>財務負責人審批——>總經理審批——>出納審核並付款——>經辦人簽字領款

三、費用預警的管控

公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對於違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付並向公司總經理彙報，由公司總經理安排調查核實，並依據調查核實結果做出相關處理。

對有質疑的單據，財務可請示總經理後視情況處理。

四、罰則

1、對違反招待相關規定的，將由公司總經理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。

2、對違反報銷時限規定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。

3、市場崗位不提交市場週報者，將不予簽字報銷。

4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業務上級受連帶責任，給予50元處罰。

五、本規定由公司財務部負責解釋，自下發之日起執行，其他與本規定相牴觸的條款廢止。

費用報銷支付流程管理制度13

(1)由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數、預計天數等內容，經部門主管審核，報總經理簽字認可後，方可到財務部領款。

(2)出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬卧費用實報實銷；特殊情況需乘坐飛機或火車軟卧的，需提前向部門經理説明原因並徵得同意，否則不予報銷。

(3)藉口額度一般員工借款金額在1000—2000元之間，部門主管以上人員借款金額在2000—3000元這間。

(4)差旅費用標準，出差地點區分為一類區、二類區、三類區三種。

一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。(包括：食宿，市內交通費)。

二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元(包括：食宿，市內交通等)。

三類城市：A、B類地區以外的其他城市每人每天出差補助130元(包括：食宿，市內交通費)。

因參加會議出差者，按通知書上規定包括食宿的公司不再報銷出差補助，只負擔交通費實報實銷。業務人員出差的交際應酬費用由業務員自己解決，公司不再負擔。出差費用超出標準的需向部門經理説明原因並徵得同意，否則超標部分(以總額計)不予報銷，由報銷人自理。

出差歸來報銷時，應提供費用清單否則不予報銷。

(5)出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷及補貼。

(6)統計補助日期，出發時間在0：00—12：00的，當日以一天計；出發時間在12：00-24：00的，當日以半天計；返回到達時間在0：00—12：00的，當日以半天計；返回到達時間在12：00—24：00的，當日以一天計。

(7)出差人員在到達出差地後，應及時向部門經理報告，並同時告知住宿賓館電話和房間號；出差期間，應每日向部門經理電話彙報一次。

出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領導一起出差的，下屬要扣除出差補助。

(8)出差歸來後5個工作日內應向部門經理提交出差相應的任務工作報告和文件，填寫《差旅費報銷單》，將出差期間發生的相關費用，仔細填列清楚，由財務審核、總經理審批後，再到財務部報銷，衝減以前借款，多退少補。

費用報銷支付流程管理制度14

1.0目的

因公司對外往來及業務發展需要，為進一步完善公司財務管理，規範出差人員出差申請、借款與費用報銷的流程及要求，遵從真實、節約的原則，根據公司的實際情況，特製本管理制度。

2.0適應範圍

適用於公司人員國內外因公出差、業務辦理、參展、參加外訓、會議、公司組織旅遊等所有外勤活動的申請，以及公差借款與費用報銷等手續辦理。

3.0職責

3.1出差人員負責出差申請單的填寫、借款與費用報銷單據粘貼；

3.2直接上級與部門經理負責出差申請與費用報銷的審核；

3.3經部門經理審核的出差申請與費用報銷單據由部門文員遞交總經辦核准；

3.4總經理負責特殊或重大事項的費用報銷單據的最終批准；

3.5財務部複核後控制度對出差借款進行預支及出差費用進行報銷。

4.0程序

4.1出差申請與借款：

4.1.1員工因公出差(經常性外出的採購與送貨人員除外)，應至少提前一天填寫《出差申請單》註明相關項目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預支款額、職務合理人等，交由直接上級和部門經理審核後，由部門文員遞交總經辦核准。

4.1.2員工出差期限由派遣部門經理視實際情況核定，因公務需要、意外災害或患病滯阻，需延後回廠時，以電話告訴部門或從事行政部經理，待回來後補辦出差或請假手續。

4.1.3業務人員出差時將《出差申請單》(一式兩聯)的第一聯交部門主管，作為出考勤依據，第二聯由出差人員自己保留，待出差回廠時作為註銷憑證，交給財務部。

4.1.4出差人員必須提前準備好出差所需用品，並根據《出差用品檢查清單》對出差用品進行清點、檢查、確認。以確保出差工作便利，不誤事務。

4.1.5出差人員必須對出差費用進行合理預算，填寫《借支單》，按程序經部門經理、(副)總經理審批後，方可到財務部借款。

4.1.6財務部有義務在預算內合理安排出差人員的外出經費，保證出差工作的正常進行。

特別是借支大額現金時，有必要採取安全措施。

4.2出差借款流程：

出差人員填寫《借支單》—部門經理確認—總經辦審批—財務部借款

4.3費用報銷流程：

出差工作彙報—填寫《支出證明單》或《費用報銷單》粘貼票據—部門經理核實—財務部核對—總經辦核准—財務部報銷

4.4出差報銷標準：

4.4.1國內出差旅費分交通費、住宿費、膳食費、話費及雜費等，其標準如下：

4.4.2國外出差：

員工因公務或培訓需到國外出差者，應簽呈到總經理批准。

公司派遣出國受訓的員工，除工作原因的交通費用實報實銷外，其他交通費用自理。交通、食宿由對方提供的，其費用不得再行報銷。

公務指派之國外出差，膳食、住宿以當地一般標準報銷，工作交通費實報實銷(具體情況另行公佈)。

4.5報銷標準説明：

4.5.1公司總經理、副總、總監級以下的員工在特別情況下須乘飛機或高鐵時，必要時提前申請或用電話提前請示必須經總經理特別批准。

4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內乘車實報實銷。報銷出租車費，若多人同時公差或可順道時，應共同乘坐，而由一人代表報銷，其他作為證明人簽字。

4.5.3部門經理級以下人員搭乘出租車須視以下情況：返回途中公共汽車已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現金；有貴賓陪同；其他類似情況。

4.5.4與公司總經理、副總、總監級別人員同時出差，因工作需要同住包房的可實報實銷。

4.5.5當同一天去兩個不同的城市時按照住宿所在城市為報銷費用的城市。

4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費補助為：部門經理15元/天，業務員8/天，執照(包括髮傳真的費用和其他費用)。

4.5.7省內周邊地區當天去當天回來的業務除車票實報實銷外，超過用餐時間1小時以上的補助誤餐費用10元/餐；部門經理級以上人員補助誤餐費用15元/餐。

4.5.8以上標準作為出差待遇與報銷參考。一般本着經濟、實惠、真實、節約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環境。

4.6出差報銷要求：

4.6.1業務人員出差報銷時，必須提供能有效證明其在出差時限內的乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實合法的全國統一或地方税務票據。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。

乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。

乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。

因急要公務必須搭乘飛機者應事先報準並憑飛機票據報支旅費。

乘坐計程車原則上應取得汽車公司開具的統一發票。

因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據為憑。

搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。

電報應取具電信局的收據為憑。

郵費應取具郵局的證明為憑。

因公宴客的費用，應取具統一發票或蓋有單位全稱的公章的正式收據為憑。

4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計算單位，路橋收費依票據實報實銷。

4.6.3禮品費、招待費等須單獨粘貼，並填寫禮品費、招待費申請報告單(一式兩聯)，列明事由、時間、地點、對象。一聯交總經理處，一聯經部門經理簽字、(副)總經理審核後交財務部。

4.6.4在出差期間發生的禮品費、招待費必須先請求，後開支，不得先斬後奏，否則公司有權不予報銷。在外招待貴賓，依實際報銷，不得再加報膳食費。

4.6.5業務人員因業務外出期間，不得開支與業務無關的費用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經部門經理或(副)總經理同意。

4.6.6公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通知報經(副)總經理報銷：如會議或外培統一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發票實報實銷，不再享受補助，如大會或外培期間不統一安排食宿，則執行公司級別標準。

4.6.7住宿費發票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數等項目，項目不全者視不合格票據，不能享受住宿補助。住宿因實際需要(陪同貴賓等)，致使費用超支的，也作報銷並備註，呈送(副)總經理批准。

4.6.8公司有關人員因公出差，不慎將票據丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經核實批准後，按住宿標準的80%報銷。

4.6.9如客户或接待單位提供上述費用的，員工不得另行報銷。

4.6.10員工出差期間，無論平時、週末或假日，均不加班費。休息日與假日出差可調休。

費用報銷支付流程管理制度15

為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本着勤儉節約、艱苦奮鬥的原則，結合VN項目實際情況，特制定本辦法。

一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準

出差人員交通費實行按乘座標準憑據報銷;住宿費實行限額內憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包乾的辦法，按出差的自然(日曆)天數計發;通訊費憑據按實報銷。

二、交通費開支辦法

1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規定執行，實行憑據按實報銷的辦法。因超過乘座標準而增加的部分自理，不予報銷。

2、乘坐火車，連續乘車時間超過4小時的，可購同席卧鋪票。

3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批准方可乘坐飛機。

4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經審批人批准後，方可報銷。長途汽車票儘量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。

5、出差人員自行降低乘座標準的，其差價不獎勵給個人。

6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面説明超標金額及原因，並經審批人簽字同意，否則不予報銷。

三、市內交通費包乾辦法

1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發10元包乾使用，不再憑據報銷市內交通費。

2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，並經審批人批准後可乘坐出租車。凡發生出租車費用時不再實行市內交通費包乾辦法，憑據報銷。

3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實行包乾，憑據報銷; 原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包乾辦法。

四、住宿費開支辦法

1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。

2、同一次出差期間同類地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。

3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。

4、員工外出開會，由會議主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷住宿費。

5、隨住宿發票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一併計算。

6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。

7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面説明超標金額及原因，並經審批人籤批同意，否則不予報銷。

五、出差人員的伙食補助

1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日曆)天數計算，計發員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。

2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。

3、在出差期間，若有參與宴請客户的，則根據實際情況不再給予或減半給予伙食補助。

六、項目建設期間的生活補助費

在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平並參照出差人員伙食補助標準確定，並經總經理批准後執行。

七、出差審批和差旅費報銷審批流程

1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的籤批手續按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執行。

2、因工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程序批准後，到財務部門預借差旅費。

3、員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單 、“出差明細清單” 和“出差日誌”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日誌”的財務不予報銷。

八、差旅費管理

(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。

公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的經審批人籤批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，後款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

(二)加強差旅費核銷管理。

1、員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

2、對違反規定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部不予報銷，並有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。

(三)加強原始憑證的審核。

1、原始憑證應具備的內容：

(1)、憑證名稱;

(2)、填制憑證的日期;

(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

(4)、經辦人的簽名或蓋單;

(5)、接受憑證的單位名稱;

(6)、經濟業務的內容;

(7)、數量、單價和金額;

(8)、發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。

從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

2、對原始憑證的技術性要求：

(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。

(4)、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

九、差旅費的核算

差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。

十、報告與監督檢查

差旅費的報告與監督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規定執行。

十一、其他

1、本辦法經總經理批准，上報董事會備案後，於20xx年1月1日起執行。

2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。