税務自查報告格式範文

標準版的税務自查報告如何寫?下面是小編特地給大家分享的關於税務自查報告格式範文，供大家閲讀參考。

一、税務自查報告格式

税務自查報告，就是將税務機關認為可能有問題的事項，用書面文字給予解釋説明。一般只要簡單的介紹一下相關情況，更類似於情況説明。一般税務應該給你發一個正式的函，具體説明你要自查的問題，然後規定你交自查報告的具體日期。有的時候他們比較懶或認為不存在嚴重的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。

大概的格式

"自查報告"第一行居中，然後第二行開始:列明他讓你自查的問題;然後簡單解釋(千萬不要太多字)

然後右下角寫你公司名稱，日期然後加蓋公章。

如果是税務局發的函，還要在那個上面簽字，證明你在規定日期內交了自查報告，如果税務認可了就基本沒有事情了，如果他認為你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。

二、税務自查報告寫法

不同行業的税負不一樣，商業和工業的税負不一樣。根據行業特點和企業經營情況進行解釋。比如商業企業税負低，主要原因有:行業利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發企業)，庫存商品多，截止到某月底現有留抵税金多少錢，為什麼庫存多等原因。具體寫法:

第一部分:企業基本情況介紹;成立日期，法人是誰，經營地址，註冊資金，經營範圍，主營業務是什麼，何時被認定為增值税一般納税人;

第二部分，税負的原因:前三個月收入，税金，税負。具體根據企業情況，解釋税負的原因:1、行業特點;2、銷售分淡季旺季，全年收入税負不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產品積壓等等，都是企業税負抵的原因。

第三部分：如果解決税負低的情況：擴大銷售，提高產品質量;減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據企業的實際情況和經營特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被税務機關稽查部門進一步檢查!

　　税務自查報告範文1

xx市xx國家税務局稽查局：

按照貴局於20xx年7月4日下發的《税務稽查查前告知書》(國税稽告字[xxx3]001號)的相關要求，我公司組織相關人員於20xx年7月5日至7月30日，對我公司xxx2年1月1日至xxx3年12月31日所屬期間涉及到的相關涉税情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

一、企業基本情況：

xxxx公司成立於20xx年7月，註冊資金1300萬元整。由於公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當地的礦產資源進行投資開發，並同時承接部分通信電纜工程業務。

xxxx公司成立以後，主要是從事了對xxxx市xx縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產資源的xx礦點、xxx礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的'旅遊資源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxxx有限公司。

由於礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由於該工作難度較大，過程複雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由於資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

二、企業涉税情況：

xxxx公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的税收問題。

xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了xx市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值税7364。82元。當年公司賬面反映虧損964744。37元，經納税調整後應納税所得額為-934513。92元，未繳納企業所得税;20xx年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發票143071。30元，開具通信工程款發票1319050。35元，已全部繳納營業税，當年公司賬面反映虧損469615。35元，經納税調整後應納税所得額為-385412。95元，未繳納企業所得税，當年預繳所得税為2321。04元。

三、本次税收自查情況：

接到貴局通知以後，按照貴局通知後附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉税工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

1、增值税相關涉税情況檢查：

我公司由於涉及的流轉税業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值税7364。82元。20xx年開具普通銷售發票143071。30元，應繳納增值税，由於我公司屬小規模納税人，按3%徵收率計算，應繳納增值税為143071。30×0。03÷/1。03=4167。13元。

2、對與收入相關的事項進行了檢查。

我公司xxx2年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122。25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查後，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款-xxx電站540000萬元，由於當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，後期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。

3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122。25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。

經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬於其它應收款上，由於工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納税所得額為1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元

⑵、期間費用核算方面存在的問題：

在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、房屋裝修及設備款共87481。37元未採取攤銷，直接計入管理費用;

②、購入固定資產(電腦、辦公傢俱等)57xxx元直接計入管理費用，未採取折舊方式進行攤銷;

③、個人電話費用合計9751。72元計入公司管理費用未納税調整;

④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納税調整;

⑤、未取得正規發票入管理費用金額1760。40元未納税調整。

⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、個人電話費用合計3276。05元計入公司管理費用未納税調整;

②、未取得正規發票入管理費用金額6000元未納税調整。

3、對相關涉税事項進行了檢查。

我公司在對20xx年企業所得税納税申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792。37元會計折舊和税法規定折舊一致，納税調增金額62792。37元屬編報錯誤。

　　税務自查報告範文2

某某地方税務局：

我行系中國農業銀行股份有限公司，屬於國有金融企業。經營範圍：吸收公眾存款;發放短期、中期、長期貸款;辦理結算;承銷政府債券;買賣政府債券;代理收付款項;代理保險業務;辦理開放式基金的認購、申購、贖回、註冊登記等代理業務;經國務院銀行業監督管理機構批准的其他業務。

我行於1985年2月28日正式批准成立。設有營業網點、綜合辦公室、個人業務部、運營財會等部門。我行遵循金融企業會計核算方法，設置總賬、明細賬等。我行納税申報按照要求統一進行網上申報，各年度國税、地税申報税種有企業所得税、營業税、城建税、教育費附加、地方教育費附加、房產税、土地使用税、個人所得税等税種，均為自行申報。

根據貴局《吉林省地方税務局稽查局查前約談通知》吉地税稽約通【xxx3】795號的文件精神，我行於xxx3年4月12日至16日，對我行xxx0年1月1日至xxx2年12月31日繳納的地方各税和“三金一費”情況及開具、使用發票情況進行了自查。現將我單位的自查情況彙報如下：

一、營業税(城建税、教育費附加)

我總行開發的“新會計核算與報告系統(IFAR)”軟件功能強大，營業税的各項收入，都由系統自動生成，準確率高，因而計税基礎數據非常準確。

1、我行不存在各項應納營業税收入長期掛賬，不按規定及時結轉收入的情況。

2、我行不存在罰款、罰息、加息、郵電費、賬單費等不全額計繳營業税的情況。

3、不存在企業的貸款利息收入記在“金融企業往來收入”，不按規定申報納税的情況。

4、不存在超過税法規定逾期貸款利息不根據權責發生制計入利息收入進行申報納税的情況。

5、不存在貸款利息收入直接衝減成本或費用的情況。 6、不存在購建固定資產的過程中一方出資、一方出地，按面積比例分配實物，不按規定申報納税的現象。

7、不存在發生貼現收入，不按規定繳税的問題。

8、不存在銷售不動產少繳營業税的問題，不存在出租房屋、廠房、機器設備、抵債資產變現收入未繳營業税的問題。

9、不存在銀行受託理財業務收取的手續費收入未按照規定納税問題。

10、不存在勞務、資產抵債未併入收入問題。

二、企業所得税

我行企業所得税由總行統一繳納。

三、個人所得税

1、不存在扣繳義務人對工資、薪金、獎金、實物、有價證券等發放已達到應納税標準的未按規定代扣代繳個人所得税款的情況。

2、沒有將工資、薪金所得與勞務報酬所得相混淆，少扣個人所得税的情況。

3、我行無“盈餘公積”和“利潤分配”賬户。

4、不存在不按會計制度核算，將管理部門的某些獎金直接通過“管理費用”科目以現金形式發放，而不通過“應付工資“賬户核算少扣個人所得税的情況。

5、不存在通過“應付福利費”賬户發放實物和現金，而不通過“應付工資”賬户核算少扣個人所得税的問題。

6、不存在將租金或營業外收入計入“其他應付款”等往來賬户貸方，然後再通過該賬户給企業職工發放實物或現金，而不通過“應付工資”賬户核算少扣個人所得税的問題。

7、不存在對個人一次取得的數月獎金、年終加薪，不按單獨作為一個月的工資、薪金所得計算扣繳税款，而按全年月份分攤計算少繳個人做的税的問題。

8、不存在行裏代職工買保險，保險公司一次性返還保金，未按規定扣繳個人所得税的問題。

四、房產税

1、我行沒有免税的自用房產和免税的房產。

2、不存在在房產出租時未按規定申報納税的問題。

3、不存在未按規定採用從價計徵或從租計徵房產税的問題。

4、不存在以不同名義掛記所支付的租金收入，將房產税的計税依據化整為零，少繳房產税的問題。

5、不存在自行建造的應税房產交付使用後，長期掛“在建工程”賬，既不辦理竣工結算，也未申報繳納房產税的情況。

6、我行未有固定資產未入賬，但已辦理了工程結算或已實際使用的房產。

7、不存在原有房屋進行改建、擴建，未按規定增加房屋的問題。

五、土地使用税

1、我行按照房產部門核發的土地使用證面積繳税，土地面積正確，非房產面積一併申報納税。市區內土地等級和縣以下土地等級劃分正確，單位税額正確。

2、不存在每期應納的土地使用税未按期繳納入庫的問題。

六、印花税

我行有“財產租賃合同印花税”和“借款給合同印花税”，都如期上交，沒有遺漏，税率正確。

七、發票

自查中未發現發票開具、使用錯誤。

八、“三金”一費

我行按規定正確繳納了“殘疾人保障金”和“工會經費”。 我行財務制度健全，財務報表申報及時，嚴格執行國家各項税收制度。按時上繳税款。

以上自查情況，請審核。