審計自查報告（通用5篇）

轉眼間一段時間的工作又告一段落了，回顧過去的工作，收穫良多，也看到了不足，將成績與不足彙集成一份自查報告吧。那麼一般自查報告是怎麼寫的呢？以下是小編為大家整理的審計自查報告（通用5篇），希望能夠幫助到大家。

審計自查報告1

按照開展審計工作評議的統一安排，4月30日，區審計局召開自查自評會議，並邀請工作評議組成員、部分區_代表、被審計單位負責人以及機關退休老同志參加。會上，大家肯定了近年來審計工作所取得的成績，同時也指出審計工作存在的不足，並制定了初步整改措施。

一、近年來審計工作所取得的成績

在區委、區政府和上級主管部門的領導下，在區_、區政協的有力監督下，在各部門的傾力配合下，近三年來審計工作取得了長足的發展，具體表現在以下五個方面：

(一)審計觀念全面更新。觀念是行動的先導。三年來，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事後懲處向事前防範轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了社會上認為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀念。角色的轉換，和諧了審計氛圍、融洽了審計關係，審計工作的外部環境明顯優化，表現在單位和個人主動請予審計，要求審計的越來越多，請審計提前把關、事中監督、事後審查的越來越多，採納審計建議、按審計意見進行整改的越來越多。

(二)審計工作成效明顯。2007以來，我局共開展了109個項目(單位)的審計及審計調查，查出管理不規範金額41463萬元，糾正歸還原渠道的資金達3418萬元;開展災後恢復重建、擴大內需和港澳援建項目跟蹤審計(調查)623人次，發放整改意見函215份，對項目資金和工程質量的監管有力有效;開展“普九”債務化解審計調查，核減債務1101萬元;牽頭組織了區級政府性負債清理，核減債務12541萬元，核減率7.08%;核減國家建設工程投資4300萬元，挽回經濟損失3600萬元，核減城市建設中以開發帶動的項目虧損3016萬元，積極消化了一些不穩定的社會矛盾;向有關部門移送案件線索6件;堅持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計單位建立完善了56項管理制度，審計職能作用得到充分發揮。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。以區委政府的名義先後出台了《關於進一步加強審計監督，促進經濟社會和諧發展的意見》、《巴州區黨政領導幹部任期經濟責任審計辦法》、《巴州區黨政領導幹部經濟責任審計結果運用管理暫行辦法》、《巴州區國家投資建設項目管理暫行規定》等5個規範性文件，從而使審計工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先後制定了《政務公開制度》、《審計程序制度》、《廉政監督責任制度》、《廉潔從審紀律》等數項內部管理制度。目前，率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執行“四權分離”的管理辦法，待進一步總結完善後全面推行，這必將對進一步提升審計質量和效能，促進廉潔從審起到積極的推動作用。

(四)審計質量不斷提高。質量是審計工作的“生命線”。近年來，我們堅持以完善控制體系為抓手，嚴把“四關”，狠抓審計質量全面提高，三年間無一例質量投訴。一是嚴把審前調查關。通過查資料、走訪、問詢等方式開展審前調查，深入瞭解被審計單位的機構設置、資金來源、管理方式、內控制度、核算方式等，為編制審計方案提供依據。二是嚴把質量複核關。將審計複核工作貫穿於審計項目實施的全過程，對每一個審計項目嚴格實行三次複核，即徵求意見稿複核、全面複核、對外報告複核，確保項目“零”缺陷、程序“零”違規、質量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴把處理處罰關。在重點把握問題的定性、法律法規的適用等關鍵環節的同時，堅持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學嚴謹。認真開展審計決定執行回訪活動，督促被審計單位落實整改事項，進一步加強管理。四是嚴把項目抽審關。創新實行項目抽審制，即由主要領導牽頭，定期在已完成的審計項目中抽取一定比例項目實行再審，通過抽審提高審計質量，並將抽審情況在機關內部予以通報。

(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個結合”：即依法審計和文明審計相結合、審計監督與審計服務相結合、防護性與建設性相結合。要求全體幹部在監督中服務，在服務中監督，學會換位思考，用審計別人的標準來要求自己，用理解自己的理念來理解別人。二是狠抓班子建設。以建設學習型領導班子為契機，要求班子成員深層“_”、全面“洗臉”、經常“洗手”、長期“洗禮”，要有一種本領恐慌的危機感、責任感、使命感，樹立終身學習意識。堅持重大事項集體討論決定，堅持民主集中制原則，樹立團結協作意識。班子連續三年被評為“四好班子”。三是抓實廉政教育。通過開展理想信念教育、革命傳統教育和開展“向王瑛同志學習、爭做樸實吃苦感恩的巴中人”等活動，堅持每年簽訂《廉潔從審承諾書》，讓廉潔從審意識入腦入心。通過聘請行風監督員和特約審計員，強化社會監督，三年間無一例廉政投訴。四是充實審計力量。先後成立了經濟責任審計分局、政府投資審計分局、審計執法大隊，爭取了10個財撥編制，晉升了3名副科級領導幹部，上掛下派了2名幹部，改變了3名幹部的工勤身份，選調了6名幹部充實審計隊伍，幹部職工的凝聚力得到進一步增強。五是搞好參謀服務。對在審計中發現的問題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價值的審計建議，三年來，共上報《審計信息》69期，《審計要情》28期，《審計專報》35期，使審計工作全面進入黨政領導的決策視野，充分發揮了審計的建設性功能。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計管理有待加強。一是審計力量不足。現有職工34人中僅有22名專職審計人員，今年安排計劃項目29個(不含災後重建、擴大內需、港澳援建項目423個和領導交辦項目)，審計任務重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態，利用計算機審計的工作還沒有完全開展起來;審計信息化建設相對滯後，一些先進的審計技術和方法沒有得到有效採用，影響了工作質量和工作效率的提高。三是審計監督不細。由於“有心無力”，審計的廣度和深度不夠，效益審計開展較少，微觀審計多、宏觀審計少，個別領域、個別項目審得不透、不細。

(二)機關作風有待改進。按照區政府的統一安排，我們在機關認真開展了作風整頓建設活動，通過自查發現“四不”問題在個別同志身上不同程度存在，“不守時”，作風散漫，上下班遲到早退;“不守紀”，不遵守規章制度，工作時間聽音樂、聊天、打遊戲;“不忌口”，律己不嚴，接受被審計單位宴請;“不敬業”，責任心不強，審計工作效率較低。

(三)功能發揮不夠充分。給黨委政府的“進言”不深，對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強;給被審計單位的建議不實，整改意見過於粗糙，可操作性差，促使被審單位強化內部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數量的審計意見、審計決定未能落到實處，必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度，審計執法工作有待加強。

(四)專業技能亟須提高。儘管80%的職工具有大專以上學歷，但中級以上職稱僅佔35%，能熟練運用AO系統進行審計的人員不多，尤為缺乏工程技術人員，致使一些投資性項目工程審計只得依賴外聘造價人員。加之，審計任務重、培訓機會少，業務素質和能力有待提高。

(五)質量與效能有待提升。主要體現在部分審計意見書、審計決定不能完全真實、客觀、公允地反映被審計單位的財政、財務收支審計結果;個別同志面對繁重審計任務有畏難情緒，工作的積極性和主動性不強，存在“軟懶散拖”現象，審計效率不高;極個別同志缺乏政治責任心，工作中存在“走過場”的現象，深入細緻不夠。

(六)審計宣傳有待強化。重業務輕宣傳。集中精力抓審計任務完成，對審計宣傳無暇顧及。重內部輕外部。審計宣傳“養在深閨”，內部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實效。審計宣傳呈“粗放型”，“掛標語、發傳單”多，對典型案例解剖分析少，宣傳實效不大。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務大局的審計理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計，要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃和開展審計工作，從機制、體制層面建言獻策，強化審計服務大局功能。跳出審計幹審計，要堅持站在被審計單位的角度，深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的審計建議，強化審計建設功能。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的審計行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”機關管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的“四不”問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。嚴格執行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時”;將內網與互聯網分開，工作時間只准使用審計內網，根治上班時間“不守紀”問題;嚴格工作紀律，嚴肅執行“審計八不準”，探索試行工作經費項目包乾制，防止“不忌口”;推行服務承諾制、首問責任制、辦結制，以制度促效能提升，防止“不敬業”。

(三)搞好業務培訓，打造技藝精湛的審計隊伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗”為基本要求，加強隊伍培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請上級審計機關和相關部門的專家，進行計算機審計、法律、業務知識培訓，提高整體“作戰能力”。以“送出去學”為首選方式，將工程技術人員、計算機審計熟手，送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高工程審計和運用AO系統審計能力，培養審計專業“精兵”。以“人盡其才”為價值取向，通過優化組合，合理調配科室人員、整合外聘人員等方式，實現“傳幫帶”，培養一批查核賬務的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手和精通管理的行家裏手。

(四)強化監督管理，創建與時俱進的審計模式。一是試行審計“四權分離”。將審計內部職責劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執行”四部分，並將內部機構設置對應劃分成四類，形成四部門各司其職、相互監督、運行規範、密切協作的運作機制和管理模式，改變由同一個業務部門“一竿子插到底”的審計作業模式，這既能提高審計效率，又能有效防範審計風險。二是充分發揮審計監督的特有優勢，運用審計結果提煉歸納形成高質量的專題分析報告，紮實抓好審計信息科研工作，促進政府相關部門建立完善規章制度。三是採取“回頭看”、“跟蹤式”的監督辦法，確保審計結論的經濟違規問題得到整改，審計建議得到落實，增強審計執法的嚴肅性、_性和實效性。

(五)加強廉政建設，塑造廉潔透明的審計形象。嚴格執行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求審計人員用高於別人的標準要求自己，用嚴於別人的標準監督自己，嚴格執行審計紀律“八不準”規定、審前承諾制、審後回訪制、審計組廉政監督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護審計機關的廉潔形象。全力打造“陽光審計”。利用報刊雜誌、政務內外網，公開審計內容、審計程序和審計結果，公佈舉報電話，定期發佈有關審計信息，不斷提升審計形象。

審計自查報告2

根據省教育廳蘇教審〔20xx〕6號文件精神，現將我校20xx年度開展內審工作的情況向檢查組的各位領導和專家作一簡要彙報：

一、學校基本概況及內審機構設置情況

江蘇廣播電視大學是一所省屬高等院校，實行省、市、縣三級管理的辦學體制。省校現有教職工356人，全日制普通本、專科在校生3302人，學校佔地面積35870㎡，校舍建築面積31892㎡，儀器設備總價值3626萬元，圖書資料10.5萬冊。

為使學校內部審計工作得以順利開展，我校設立審計辦公室，與紀檢、監察室合署辦公，專職審計人員3人，其中1人具有會計師中級職稱，1人為初級職稱。學校的審計工作由校長彭坤明同志直接領導，黨委副書記管向羣同志具體分管。學校黨政領導對審計工作予以高度重視和支持，認真履行《教育系統內部審計工作規定》的6項職責，定期聽取審計工作彙報，多次在黨委會和校領導辦公會上研究部署審計工作，併為審計人員履行職責提供必要的經費保證，創造良好的工作環境和條件。

二、20xx年度履行內審監督職能情況

20xx年，我們緊緊圍繞學校改革和發展的中心任務，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真履行內審的監督職能，審計的範圍涉及到財務收支審計、經濟效益審計、經濟責任審計、合同審計、基建工程預決算審計和維修裝飾工程審計等多個方面，並多次參與了大宗物資、設備採購的調研和論證工作，使學校的財務收支、經濟活動、物資採購等規範化運作，有效地保證了學校經費資產的安全，切實維護了學校的利益。

1、關於基建工程招投標工作

20xx年，我校定淮門校區遠程綜合樓進入了全面安裝和裝修時期。該遠程綜合大樓層高為21層，總面積為27000平方米，總投資為1億多元。20xx年，進入施工建設的項目有弱電系統工程、室內外裝修工程、演播廳、實驗室、會議室、多媒體教室等10多個項目，投入資金達3000多萬元、為了保證各工程項目嚴格按照國家有關規範操作，我們對各工程項目、大型設備及大宗物資器材採購的招投標及有關合同的簽訂實行全過程參與，確保各個環節做到透明公開，公平公正。如在大樓外牆瓷磚及玻璃幕牆以及餐廳的不鏽鋼廚具的採購中，我們與基建處、後勤管理中心的.一同前往生產廠家進行實地考察，確保了採購材料的規格和質量。

2、關於基建維修審計工作

基建維修審計是我們內審工作的一個主要部分。20xx年我校龍池庵校區和灕江路學生公寓涉及到大小維修項目達25項之多，金額累計為798.6萬元，其中我們自審的項目有水電改造工程、校園綠化、學生田徑運動場改造、印刷廠舊廠房改造工程、學生公寓洗碗消毒房等18項，報審金額為222.24萬元，核定金額為202.06萬元，核減金額為20.17萬元，核減率為9%。另有一些數額較大的工程如遠程綜合樓樁基工程、8號和10號教學樓加固工程以及8號、10號、11號三幢教學樓消防安裝工程等7項，我們委託審計事務所進行審計，報審金額為576.35萬元，核定金額為484.41萬元，核減金額為91.93萬元，核減率為15.9%。

基建維修項目種類繁多、細雜，材料質量及價格懸殊較大，審計核對的任務相當繁重。因此，我們對每一個項目都進行現場測量，並進行大量的市場調查，認真把好審計這一重要關口，校財務處予以大力支持和積極配合，凡未經審計的工程維修項目，一律不予付款，為學校節省了一筆可觀的經費，切實維護了學校的利益。

3、關於大宗物資設備採購的調研審籤工作

隨着我校事業的發展，學校各部門添置新的設備和對老設備淘汰更新的需求不斷增加。20xx年，我校後勤管理中心設備部門應各部門教學和管理的需求，共採購電腦、多媒體液晶投影機、教務管理軟件以及攝像、照像、網絡數字會議等配套設備近20項。我們嚴格按照學校有關規定對一次性在0.5萬元-5萬元的物資採購都能與設備部門的同志一道前往供貨單位或商店進行調研，堅持同品牌、規格看價格，貨比三家的原則，在確保產品質量的前提下，儘可能地為學校多節省開支。

4、關於財務審計工作

20xx年，我們按照校黨委和主管校長的要求，結合原財務處處長蔣世平同志的離任審計和主管龍池庵學生食堂的直屬學院副院長汪彪同志的經濟責任審計，組織專門班子，用了近兩個月的時間，對學校財務處近三年來的收支情況和各類帳目(總帳及明細帳)、年終資產損益表及上報省財政廳的各種統計報表以及學生食堂近三年來的經營盈虧情況進行了綜合審計。通過審計，我們出具了相關的審計報告，對加強財務管理，改善食堂經營提出了積極的意見和建議，為校領導全面瞭解學校的財務和經費使用情況，加強學生食堂的管理，對學校的進一步發展作出正確決策提供了較為客觀的依據。

三、幾點體會

1、校黨政領導的重視是做好審計工作的保證。按照教育系統內部審計工作規定(原國家教委第24號令)要求，校長對重大(5萬元以上)的審計項目親自佈置、檢查和審籤。分管校領導經常與審計人員一道查看有關帳目，聽取審計工作的彙報，協調幫助解決審計工作中出現的問題。每次校黨委、校領導辦公會均能安排紀監審辦公室負責同志參加。使紀檢、審計部門的同志能及時瞭解掌握學校的重大決策和重大經濟活動，為開展紀檢、審計工作創造了良好的條件。

2、在委託審計中積極配合和參與。經過近幾年來的實踐，我們體會到：中介機構的審計不能完全代替內部審計，委託審計中內審人員必須親臨現場。內審人員到場是對項目負責人如實提供情況的一個監督，是對外部審計人員工作態度和工作作風的一個監督。實踐證明，可以更有效地保證委託審計工作的水平和質量。

3、擺正位置，增強服務意識。內部審計要確立服務意識和觀念，審計工作具有監督職能，但監督是手段，服務是目的，要正確處理好監督與服務的關係。

我們在審計過程中，堅持參與而不干預，同相關部門建立了良好的合作關係，相互信任和理解，保證了審計工作的順利進行，實現了審計一審二幫三促進的目的。

4、加強審計隊伍自身建設。我們深切體會到，內審工作對審計人員的政治、業務素質要求高，專業涉及面廣，而且知識更新也快，這就要求審計人員必須加強政策法規和業務的學習、培訓，全面提高審計人員的思想業務和職業道德素質，掌握計算機審計的技能，從而進一步提高審計工作的質量和效率。為此，我重點組織學習了《教育系統內部審計規定》、《教育系統內部審計準則》和《江蘇省內部審計規定》等有關審計工作的法規文件，為了及時瞭解和掌握國家有關審計信息和動態，我們徵訂了《中國審計》、《中國財經審計法規公報》、《教育審計》、《南京工程造價信息》等資料和雜誌，給審計工作帶來較大的方便。我們還派人蔘加省、市有關審計業務培訓班，努力提高審計業務水平，並配備了土建、修繕和安裝三套工程造價軟件。

根據上級審計部門的要求，結合本校的實際，我們研究制定了《建設項目審計準則》、《專項審計準則》、《公佈審計結果準則》、《審計檔案工作準則》及《審計人員職業道德準則》等五個規定，並在實踐中加以落實，使審計工作逐步走上規範化、制度化的軌道。嚴格遵守審計準則和職業道德，做到愛崗敬業，廉潔自律。

一年來，我們在學校黨委和上級機關的領導下，取得了一定的成績，較好地發揮了內審在學校經濟管理工作的監督職能，提高了資金的使用效益，促進了學校黨風廉政建設。但我們也清醒地認識到：隨着高校改革的深入發展，審計的任務將會更加繁重，工作要求將更高。目前我們的業務水平、工作質量、審計的廣度與深度與法規的要求尚有一定的差距，在開展理論研究和檔案的裝訂規範等方面還做的不夠。在今後的工作中，我們要進一步深化對教育審計工作的認識，認真貫徹落實審計法規和規範，積極進取，奮力開拓，為推進學校教育事業的發展作出新的貢獻。

審計自查報告3

根據組織安排，本人於2009年12月至2013年元月擔任_鎮黨委書記、主席，2013年元月因工作需要調至縣水保局工作，根據縣審計局審計通知書(寧審通[2013]11號)的要求，將本人任期內有關情況報告如下：

一、職責範圍和分工

(一)主持黨委、_全面工作，認真執行黨的路線、方針、政策和上級指示，確保在全鎮得以貫徹落實。

(二)加強班子、組織和隊伍建設，提高班子和黨組織的戰鬥力，提高隊伍的政治、業務素質，堅持任人唯賢的用人路線，選拔任用德才兼備的幹部。

(三)領導協調鄉鎮政權機關和羣團組織，研究決策全鎮經濟建設和社會發展的重大事項。

(四)全面負責黨的建設工作，履行村級組織建設直接責任人的職責，加強以村黨支部為核心的村級組織建設。

(五)負責全鎮的思想政治工作、民主法治建設和精神文明建設等工作。

二、任職期間財政、財務收支和工作目標、任務完成情況

在縣委、縣政府的正確領導下，_鎮緊緊圍繞“主攻項目、決戰兩區、壯大總量、集聚發展”的工作思路，以蘇區振興發展和新一輪扶貧開發工作為抓手，帶領和組織全鎮廣大幹部羣眾搶抓機遇，迎難而上，苦幹實幹，努力為建設人文、開放、創業、平安、幸福新寧都而不懈奮鬥，過去的三年是_鎮歷史以來發展ZUI快、變化的時期，實現了經濟社會各項事業快速健康發展，社會大局持續穩定，羣眾生活水平顯著提高，一個發展潛力的山區鄉鎮初步顯現離任審計自查報告範文離任審計自查報告範文。

(一)統一思想認識，以蘇區振興發展為契機，全鎮經濟發展步伐明顯加快

1、全鎮主要經濟指標增速創歷史水平。三年來，狠抓發展不放鬆，加強項目建設，優化發展環境，着力推動全鎮經濟發展。2012年全鎮生產總值達14400萬元，同比增長20%;農民人均純收入達2498元，同比增長10.1%;完成招商引資到位資金2000萬元，同比增長8.2%;完成固定資產總投資預計1200萬元，同比增長15.6%。

2、重點項目強力立足於蘇區振興發展為目標，依託項目建設為經濟發展不斷注入新的活力。農村危舊土坯房改造、黃陂至_公路改造、35KV變電站建設、“萬人千噸”人飲工程管網延伸、規劃三路建設、敬老院建設、政府辦公大樓建設等一批大項目相繼開工建設。

3、做大做強特色產業。一是優質稻種植面積達13000多畝，總產量達600萬公斤;二是支持和扶助_巖茶葉公司、_金葉茶葉專業合作社進步擴大生產規模，2012年_巖茶葉公司通過流轉_墾殖場的山場，新開發茶園1000畝，金葉茶葉合作社流轉羣眾山地開發茶園300畝;三是大力發展油茶產業，通過組建銘恩油茶種植專業合作社，規劃發展油茶3000畝。四是積極發展金桔產業，在_村試點種植100畝;五是抓好黃雞生態養殖示範點建設，先在陂下村進行試點養殖，引導黃雞產業健康發展，目前全鎮有黃雞展業合作社2個。

(二)堅持以人為本，大力實施民生工程，不斷提高羣眾滿意度和幸福指數

1、大手筆開展農村危舊土坯房改造工作，積極建設和諧秀美鄉村

全鎮危舊土坯房共1516户，2012年縣安排改造任務279户，實際總開工458户(其中完成一層以上57户，主體完工329户，維修加固64户)，大土樓點、老街、茶山咀3集中建設點更是以高標準規劃起步、嚴要求建設推進，建設秀美和諧的鄉村小區正在逐漸成型。

2、教育事業蓬勃發展。在鞏固教育強鎮的基礎上，深入開展“教育質量提升年”活動，全鎮學校教學質量進一步得到提升，小學和初中學生入學率均達到100%;加強師資隊伍建設，組織了_鎮2012年“十大優秀教師”評選活動，進一步營造了教師隊伍積極向上的良好氛圍;積極改善辦學環境，啟動了建設一所高標準的九年一貫制中小學校，規劃容納學生1200人，佔地45畝，總投資1800多萬元。

3、水利建設穩步推進。“萬人千噸”人飲工程投入使用，圩鎮、陂下、橫照、木坑等沿線羣眾1516户率先用上了潔淨、安全的生活用水，編制完成了“萬人千噸”管網延伸工程的可行性研究報告，規劃保障800户羣眾安全用水;用漿砌石修復了赤坎150米水毀河堤，新建了1座攔水壩;確定了老街段河堤的維修方案;並進行生態堤段的規劃。

審計自查報告4

我公司針對《關於開展加強企業基礎管理、提升企業監督水平活動的通知》其中關於20xx年審計過程中發現的共性及典型問題（共49條），對公司內部相關部門進行了自查，內容如下：

一、銷售處

公司銷售處嚴格遵守股份公司相關部門及內蒙古大區關於銷售管理的各項政策及相關規定，基本上未出現違規違法情況。並且在以後的銷售過程中阿旗銷售處將更加嚴格的遵守股份公司及公司大區的規定。

二、設備管理處

（一）、供應商的選擇

1、設備部對所採購的相關備品備件，具備原廠家採購要求的無特殊情況（無總部戰略招標的），為保證設備及備件的一致性均從原廠家直接採購，避免中間商參與，有效控制採購成本。除特殊情況，標的價值不高從中間商購買，價格基本與原廠家價格持平或無重大偏差。總部給予提供中標單位的，我部門嚴格按照總部提供的招標參考價格及供應商名單，針對自身實際工礦使用條件進行選擇供應商。比如長城合成油，我部門嚴格按照總部要求從遵化潤滑油銷售有限公司購買，價格執行統一招標價格，附有供應商報價單。部分礦山用油及車用油，因總部無招標、零星採購，由我部門自行採購，進行尋比價購買。在購買過程中穩定現有的供應商，爭取在以後的採購過程中努力控制採購成本。

2、設備部對大額、規格標準統一的備品、備件進行招標，根據附近供應商加工能力、供貨能力圈定供應商範圍，基本保持同等水平，比如託輥、滾筒招標，水泥散裝罐招標，都嚴格執行招標規範及招標指導辦法執行，現場評委單獨賦分及主任評委審核（部門及審計均對招標材料及賦分結果進行存檔）。因實際採購過程中對於部分備品備件無統一招標範圍，零星採購及緊急採購的備品備件無招標，在以後採購過程中，儘量對範圍統一的、不需要緊急採購的備品備件進行招標！

3、我部門所進行的備品備件尋比價都儘量統一在相同品牌，税率及供貨週期，付款方式統一，個別沒有標明的在此次整改之際堅決杜絕。

4、部分通用的備品備件在不能確定價格範疇的情況下，我部門儘量詢問相關子公司的價格，爭取做到持平或略低於其他子公司的採購價格，並作參考。比如板式冷卻器、錨固件的採購等都不高於其他子公司的採購價格。

整改措施：

1、嚴格執行總部戰略招標的結果，依據我公司設備現狀合理選擇中標供應商。

2、備件採購儘量由原廠家直接購買，在保證設備及備件的一致性的同時，也減少中間供應商的參與。

3、通用備件在我公司所處的特殊地理位置的情況下，根據近幾年的供應商供貨能力等綜合因素，圈定優秀、穩定、可靠的供應商，並努力發展新入圍供應商，形成通用備件的供應梯隊，並對穩定供應關係的供應商進行半年或季度考核，及時考察新入圍供應商，嚴格界定新入圍供應商的條件。

（二）、供應商的管理

1、對於長期供貨的供應商極少數存在檔案不全。

2、部分供應商缺少定期評價。

整改措施：

1、設備部將藉着此次自查機會，重新梳理供應商檔案，爭取在本年度5月30日之前做到供應商檔案的健全、合理。

2、對於缺少供應商評價的我部門將在本年度5月30日之前補充，完善。

（三）、合同履行

1、合同條款表達存在異議及糾紛。

2、少數合同無簽字蓋章。

3、相關備品備件缺少檢斤。

整改措施：

1、對於合同條款表達異議及糾紛的合同，我部門將所簽訂的合同按照審計部門提供的合同樣本草擬，簽訂。如有表達不嚴密的條款，我部門將及時與審計部門溝通，完善。

2、嚴格執行“委託代理人簽字並蓋章生效”條款。

3、重要備件做好檢斤及抽檢，並在以後的工作中，對於需要檢斤及抽檢的備件會同相關工程師及委託驗收結果形成書面驗收單，交由庫房保管員存檔。

（四）、發票管理

1、發票入賬不及時

2、發票管理混亂

整改措施：

1、對於當月可以履行的發票一定及時催辦，入庫。

2、嚴格約定發票類別及税率要求。

（五）、入庫管理

1、入庫不及時

2、庫管員缺少合同對照無法驗收

整改措施：

1、及時簽訂合同，如無特殊使用要求及時間要求的，應簽訂完合同以後再備件入庫，時間上有特殊要求的備件，合同無法及時形成的，應健全書面緊急採購計劃，並將緊急採購計劃交由庫房庫管員，讓庫管員做到知情。

2、以後健全入庫對照制度，即採購員持合同與庫管員當面驗收，驗收完畢及時入庫，爭取品牌、配置與合同及使用要求相符。

三、供應管理處

1、EMES物流平台信息

公司建立物流系統的起始時間為20xx年6月，平台經過兩年時間的運行，存在以下問題：

（2）輔材採購員採購界面存在平台合同編號錄入混亂等情況。

（3）計劃核算員的需求計劃審批界面有少部分應退回，未及時處理的情況，收發存界面有科目類別賬面出現負數等待網絡管理員處理。以及平台有自身數據不能及時上材料明細賬等平台自身系統問題待處理。

整改措施：

由計劃員與網絡管理員於5月底對各個崗位物資平台進行維護，包括需求計劃、採購任務、庫管員實物入庫界面，進行詳細的跟蹤，並對出現問題的環節，協同網絡管理員及時處理，保證物資工作的暢通。

2、市場資源考察和調研

20xx年的考察工作不夠全面具體，沒有形成定期的書面考察報告，實地考察過於狹隘，沒有對周邊區域半徑內所有可替代資源進行具體的詳查，沒有全面、準確掌握資源分佈狀況和資源地信息，沒有礦產資源分佈圖。

整改措施：

按照大區要求的考察頻次，定期對資源地進行詳查，並形成資源考察報告，及時、準確的掌握市場資源分佈、價格變動等情況，製作採購區域半徑內資源分佈圖，此項工作在5月底之前完成。

3、供應商的選擇和合同管理

（2）對供應商的准入沒有進行嚴格管理，部分合作的供應商資質已過期，並沒有及時更新，對供應商沒有定期的進行評價。

（3）輔材採購合同詢比價存在格式不統一，比價單有的沒有税率，供應商檔案存在資料不健全、不完整等情況。對簽訂的合同，沒有及時錄入合同檔案，錄入信息，合同檔案管理有待提高。

整改措施：

（2）進一步捋順基礎管理工作，加強檔案管理，擬在4月底之前對物資基礎管理進行自查、整改。

4、計劃與核算管理

對各部門申報的緊急計劃，紙板計劃，申報沒有體現規定的到貨時間，個別辦公用品申報緊急計劃不符合緊急計劃的管理要求，存在下達採購計劃申報錯誤，採購計劃審批完成的界面不做更新，已定貨的不做合同訂單，暫估入庫時間超過三月以上未開發票辦理入庫的情形，個別入庫時間與發票時間間隔太大，發票手續在採購員手中滯留時間較長。

整改措施：

規範需求計劃審批流程、定期催促各部門經濟管理員申報月度計劃，避免緊急計劃的增加。核算員對入庫界面每月進行整理，對超過三個月的暫估入庫單，由核算員提出，採購員寫出書面的原因，對不符合情況的進行部門考核，以減少發票在採購員手裏滯留和採購工作的滯後的情況。制定嚴格的考核措施。最大限度杜絕發票過期的嚴重工作錯誤。完善採購員的採購工作。

5、廢舊物資管理和庫房管理

（1）廢舊物資的處理已按照《廢舊物資管理規定》執行，履行了招標程序，中標單位經評委公開討論，符合廢舊物資的處理規定。存在問題是沒有形成廢舊物資檔案。

（2）庫房管理方面，20xx年全年有個別月份未進行庫存盤點，只是季度、半年度、年末的盤點，盤點表存在沒有頁碼、總頁數、未加蓋騎縫章等現象。

（3）有少量因檢修期出現的白條抵庫現象，庫房存有帳外物資，帳外物資出庫未登記盤盈出庫台賬。庫管員入庫，只根據供貨商提供的到貨單辦理實物入庫，未與採購合同核對。

整改措施：

（1）對庫房實行部門月月盤點，和財務、審計進行季度、半年度、年末的集中盤點。做到賬賬相符，帳物相符。

（2）監督庫管員實物入庫程序，做到貨到及辦理入庫，申報部門、採購員、庫管員三方貨物驗收手續，杜絕白條抵庫的現象發生。

（3）對物資擺放做到合理分類，需求計劃下達的同時核對庫房庫存物資，避免積壓庫存，常用的物資制定合理庫存。針對庫房出庫手續嚴格把關。

（4）建立廢舊物資台賬，加強廢舊物資的管理工作。

四、財務管理

1、票據不規範，不具備入賬核算條件

我公司在日常報銷中一貫重視發票的合法性和完整性，業務過程中對不加蓋發票專用章的發票不予報銷或付款；大宗材料的運輸發票一直要求業務部門督促客户標註起運地和達到地，但在實際操作過程中存在地點範圍過大的問題，如鄂爾多斯---阿旗；住宿費發票以手撕票居多，機打票中存在未註明住宿起止時間的問題。

2、憑證附件不全

我公司對憑證附件的完整性、真實性、合法性一直要求嚴格，要求業務部門在辦理結算時提供完工證明、業務量清單等證明類附件，要求主管領導、部門負責人、經辦人簽字確認。

3、發票問題

①發票入賬延遲

由於客户對開具發票的時間掌握尺度不一、業務部門需要處理相關內部流程，我公司也存在入賬時間與發票開具時間間隔較大的問題，且問題主要集中在剪口發票和手撕發票，因增值税專用發票有抵扣的時間限制，此類問題不明顯。

②發票管理問題

我公司也存在部分月結款項未取得增值税專用發票問題，業務部門解釋為：個別客户不是一般納税人，但因業務需要確實需要其提供產品或勞務；如開具專用發票，合同價格會有所提高。因職工出差範圍較廣，各地的客運發票管理混亂且票面樣式眾多，給我們的辨別工作帶來了極大的困難，目前我們主要是通過上網查詢的方式確定其真偽。

4、某公司往來賬款中部分大額款項掛賬5年以上，未及時進行處理。

我公司不存在3年以上未處理的往來帳，確因業務需要除外（如電費保證金）。

5、資金及檔案安全性不足

①財務部無單獨的資金室，財務部外窗無安全護欄。

②會計檔案存放不符合規定，自2008年開始的會計檔案全部存放於財務部，未及時移交公司檔案室保管，其安全性問題得不到保證。

我公司的配備了專門的出納室，安裝了護欄、防盜門、監視器等必要的防護裝置；為查詢方便，會計檔案存放於財務部檔案室，配備了防盜門窗和鐵皮櫃，暫未移交給公司檔案室。

6、資金計劃執行不規範

我公司存在使用以前月份付款申請單的現象，但都已列入了當月的付款計劃。確因業務需要支付計劃外款項的，按流程已報大區審批。

7、公司付款申請單是否採用股份公司通用格式

某公司付款申請單未採用股份公司通用格式，存在一定問題。其中：①經辦部門只是簽字確認，沒有將與付款業務相關的合同等信息進行列示，而且財務經辦人審核意見只簽署“已審”等字眼兒，過於簡單。②付款金額人民幣符號直接打印，實際填寫時與數字空間較大，存在被修改的風險。

我公司的付款申請單未採用總部的通用格式，經辦部門也只是簽字確認，但財務經辦人將合同約定、欠款金額等審核意見詳細列示在單據上；付款金額的人民幣符號手工填寫，對存在篡改可能的不予辦理付款。

8、退款重付不符合規定

我公司明確要求，對收款人名稱、大小寫金額不允許修改。若出現賬號錯誤，我們一般要求經辦部門出具説明，並對比合同再次辦理付款。

9、大額銀行轉賬沒有審批手續

某公司在辦理銀行間轉款、存入票據保證金等業務時，無相關人員審批，直接由出納制單辦理。如20xx年9月30005#轉款1500萬，9月30009#轉款300萬，9月30040#890萬。

我公司在操作公司各賬户之間的轉款和存取保證金業務時，沒有填寫付款申請單，出納辦理後按銀行提供的回單入賬。對此我們會抓緊整改。

五、合同管理

1、合同簽訂不規範

（1）合同文字表述不夠準確，容易產生歧義。

（2）違約責任約定過於簡單。

（3）合同條款約定不嚴密，容易產生糾紛。我單位合同幾乎都使用的是規範的合同文本，杜絕了以上情況。

2、合同存檔資料不全現在所以合同及詢比價表全部一起存檔。

3、合同生效要件不全以前有過這類情況出現如“本合同自雙方簽字蓋章之日起生效”對方只蓋章沒有簽字，自20xx年起這類情況已經杜絕。

4、存在後補合同的情形，合同審批流於形式這類情況也有存在，逐步完善杜絕這種情況發生。

5、合同條款約定不合理

6、未按合同條款履行合同統一合同文本，沒有這類情況。

7、合同台賬不完善20xx年我單位合同台帳基本完善，自20xx年起啟用新股份公司下發的合同台帳。

8、簽訂賣方定價合同

9、合同文本存在手動修改的情況，且未在修改處雙方進行蓋章確認合同文本沒有手動修改的情況。

10、未經審批對外簽訂融資擔保協議

12、抵押擔保協議中無擔保資產公允價值、未到有關管理部門做抵押登記我單位無此類合同。

11、合同中供方信息填寫不全以前有此類情況，在以後的合同管理中杜絕此類情況發生。

六、綜合管理

1、公司文件存檔全為原件。

2、加蓋公司行政章的文件，正在逐步完善、存檔。

3、超範圍用章方面嚴格遵守《印章管理制度》，杜絕此類事件發生。

審計自查報告5

一、內部審計管理工作

我局內審股成立於xx年4月，內部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設置為股長名，審計專責名，先後制定了內部審計管理標準(含0項審計實施細則)和內審股工作標準(含內審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準)。

我局內部審計工作在武威供電公司審計部的幫助指導下，較好地完成了各年度的審計工作任務。、審計部通過抽調審計人員現場審計，現場培訓和委派到其他異地培訓等方式，使縣局審計人員的整體業務素質有了很大的提高。2、為了規範審計人員職業道德行為，審計部時刻把加強隊伍建設，規範審計檔案管理和審計基礎工作作為首要任務抓緊抓實，經常組織縣局審計人員相互交流，相互學習，最終內部審計工作做到統一模式，統一管理，統一要求。

二、我局審計工作目標及原則

工作目標：內部審計工作以科學發展觀為指導，全面貫徹落實“管理、創新、發展”的工作方針。樹立“防範重於糾正、制度促進管理、監督寓於服務”的審計理念。以專項審計調查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節省資源為主要目標。

工作原則：堅持“抓重點、求實效、留餘地、上水平”的原則。.抓重點，就是要緊緊圍繞我局中心工作，抓住重點領域、重點單位、重點環節、重點問題等開展審計監督工作。2.求實效，就是內部審計工作計劃要注重實效。要通過科學安排審計項目，抓領導關心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，並注意堅持點面結合，最大限度的發揮審計在維護企業權益、防範經營管理風險、健全內部控制、提高經濟效益等方面的積極作用。3.留餘地，就是內部審計計劃的安排要積極穩妥、量力而行、留有餘地，要與內部審計力量相適應，堅持實事求是原則。要正確把握和處理好內部審計數量和質量的關係。4.上水平，就是內部審計工作要把加強管理、提高水平放在重要位置。一方面審計工作本身要加強管理，健全制度，理順管理關係，建立有效的管理機制，切實提高工作水平。

三、我局審計項目的完成情況

xx年7月審計工作堅持以財務收支審計為基礎，以經濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大內部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：

、完成了9名中層幹部的離任經濟責任審計，對被審計人在任期內的業績和存在的問題給予了正確的評價，並出具了審計報告。

2、完成了基層供電所的財務收支、經費撥付、各種獎金髮放等情況的審計，共計22項。

3、完成營銷審計2項，通過審計發現個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規範，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現象，個別供電所對預收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。

4、完成了局屬多經企業審計3項，重點對多經企業財務管理，經營管理等審計，通過審計發現帳務處理不規範，總賬和分類賬不相符，生產費用(材料領用)管理混亂，規範局屬各單位生產材料的審批程序、資金核對，建議由物資公司會同相關股室協調解決。

5、完成了二期農網0kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的户户通電工程、二期農網改造工程和户表工程的工程量進行了驗收審計。審計發現部分户户通電工程量現場與竣工圖紙不符，並對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發了限期整改意見書。

6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項，對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款，並扣留質保金。

7、完成了線路施工費用的專項審計2項。

8、完成了局財務費用預決算審計2項。

四、主要完成的審計成果及其應用情況

1、加大監督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。

2、跟蹤監督檢查局財務的預決算執行情況。在監督檢查過程中未發現違紀違規問題。

3、整體推進，組織好其他常規性審計項目，在常規性的審計中，各供電所對年初核定的經費能夠做到按計劃支出，費用的報銷等環節都符合國家財經紀律和局制定的管理辦法。

4、在對多經企業的審計中發現對債權債務的清理力度不夠，應該加強財務管理，加大對各財務制度的剛性執行力。重視資產管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業經濟效益。

五、內部審計工作開展存在的問題及建議

xx年7月我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現在：

、進一步跟蹤監督檢查局財務的預決算執行情況，加強多經企業財務管理和經營管理。需要繼續做好我局及局屬多經單位的物資招投標管理工作，監督招標過程的合法性和合規性，做到公正、公平、公開。

2、內部控制制度還不健全，不夠完善，需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內控制度不全而發生經濟損失和經濟犯罪。

3、繼續做好電力營銷經濟效益專項審計工作，電力營銷是我局實現經濟效益的重要環節，要促進供電單位增強依法經營觀念。

4、建議狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量。為確保企業審計工作健康有序地發展，結合電力企業改革發展的實際情況和建立現代企業制度要求，制定審計戰略計劃，為電力企業審計工作的長遠發展奠定基礎。

5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業制度建設方面，從建立健全內部控制制度着手，開展對企業內部控制制度的測試與評價，在此基礎上確定審計工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。

6、建議大力開展專項審計調查，審計部門要圍繞領導關注的重點和職工關心的熱點，積極開展各項審計調查。

7、建議審計部門應加強制度建設，強化人員培訓。重點開展審計制度體系的研究和相關制度的建設，對電力企業內部審計的方式、方法、標準和規範等進行研究，促進審計工作法制化、制度化和規範化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業務培訓，通過培訓和學習，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業務素質。

六、內部審計工作展望

隨着電力企業改革的不斷深化，電力企業經營效益的不斷擴大，規模經營和管理層次增多以及控制範圍的增大，使得電力企業領導層的審計意識大大增強，審計觀念不斷更新，加強內部審計成為部門和電力行業自我發展的需要，成為現代電力企業管理的有力手段。

隨着各種所有制經濟的發展，投資主體多元化，混合型經濟日益增多，為保障各方投資利益，對內部審計的要求越來越高，企業會自發地產生建立現代審計制度的要求，從而推動內部審計工作的發展。面對激烈的市場競爭，電力企業要提高經濟效益，實現價值最大化並防範經營風險，特別是全球經濟競爭帶來的壓力，更需要加強內部審計。

隨着科技的發展，計算機的應用和審計軟件的開發，為內部審計提高工作效率和工作質量創造了有利的條件。

內部審計紮根於單位內部，熟悉所在單位的生產、經營管理情況，內部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進管理、提高效益等方面是任何外部審計機構都難以做到的。

面對有利的發展形勢，內部審計人員必須增強使命感，堅定信心，開拓進去，通過工作成果，把內部審計事業推向一個新的高度。